บการเงินและงบการเงินรวมไตรมาสที่ 1 ปี 2543

ภาษีเงินได้ (117) กำไรสุทธิ 226 สำหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ ธุรกิจค้าส่งและ ธุรกิจบริการ ธุรกิจการ รายการตัดบัญชี งบการเงินรวม 31 มีนาคม พ.ศ. 2542 ค้าปลีก ให้เช่าที่ดิน ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ขายและรายได้ค่าบริการ 7,379 223 65 (66) 7,601 กำไรจากการดำเนินงาน 160 (7) 50 - 203 ภาษีเงินได้ (63) กำไรสุทธิ 140 3 กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิที่เป็นของผู้ถือหุ้นสามัญด้วยจำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำ หนักที่ถือในระหว่างงวด ซึ่งมีจำนวน 240,000,000 หุ้น (พ.ศ. 2542 : 240,000,000 หุ้น) 4 รายจ่ายฝ่ายทุนและภาระผูกพัน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท ที่ดิน อาคารและ ที่ดิน อาคารและ อุปกรณ์ อุปกรณ์ พันบาท พันบาท สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2543 ราคาตามบัญชีต้นงวด - สุทธิ 8,979,058 5,782,222 ซื้อสินทรัพย์ 330,393 314,030 ค่าเสื่อมราคา (175,770) (151,330) ราคาตามบัญชีสิ้นงวด - สุทธิ 9,133,681 5,944,922 ภาระผูกพัน ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2543 138,713 104,499 ภาระผูกพัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 388,268 370,024 5 ทุนเรือนหุ้นและส่วนเกินมูลค่าหุ้น จำนวนหุ้น หุ้นสามัญ ส่วนเกินมูลค่าหุ้น รวม พันบาท พันบาท พันบาท ณ วันต้นงวด 240,000,000 2,400,000 3,290,152 5,690,152 การออกหุ้น - - - - ณ วันสิ้นงวด 240,000,000 2,400,000 3,290,152 5,690,152 ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2543 หุ้นสามัญจดทะเบียนทั้งหมดมีจำนวน 240,000,000 หุ้น (ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 จำนวน 240,000,000 หุ้น) ซึ่งมีมูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 10 บาท (ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 : 10 บาท) หุ้นทั้งหมดได้ ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว 6 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท Orkam Holding Asia N.V. ซึ่งตั้งอยู่ในประเทศเนเธอร์แลนด์ ถือหุ้นในบริษัทคิดเป็นจำนวนร้อยละ 5.80 แม้ว่า บริษัทดังกล่าวถือหุ้นน้อยกว่ากึ่งหนึ่งแต่บริษัทดังกล่าวมีส่วนสำคัญในการกำหนดทั้งนโยบายทางการเงินและการ ดำเนินงานของบริษัทอย่างมีสาระสำคัญ 6 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) รายการต่อไปนี้เป็นรายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ก) รายได้จากการขายและบริการ สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท 31 มีนาคม 31 มีนาคม 31 มีนาคม 31 มีนาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท รายได้จากการขายสินค้า บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 0.3 0.2 - - 0.3 0.2 รายได้จากการให้บริการ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 17.2 19.3 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 7.2 11.8 บริษัท แม็คโครออฟฟิศเช็นเตอร์ จำกัด - - 9.8 7.6 - - 34.2 38.7 รายการขายสินค้าที่เกิดขึ้นกับบริษัทข้างต้น ทำตามประเพณีการค้าและในราคาตลาด ส่วนรายได้จากากรให้บริการเป็น ไปตามอัตราที่ตกลงกัน ข) การซื้อสินค้าและบริการ สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท 31 มีนาคม 31 มีนาคม 31 มีนาคม 31 มีนาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท การซื้อสินค้า บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 0.2 0.2 บริษัท แม็คโคร ออฟฟิศเช็นเตอร์ จำกัด - - 0.2 0.1 กลุ่มบริษัทเครือเจริญโภคภัณฑ์ 25.6 24.9 25.6 24.9 25.6 24.9 26.0 25.2 การใช้บริการ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 68.9 69.5 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 0.1 0.1 Makro Systems Far East Limited 30.9 27.7 28.4 25.7 30.9 27.7 97.4 95.3 รายการซื้อสินค้าและบริการที่เกิดขึ้นกับบริษัทข้างต้นทำตามประเพณีการค้าและในราคาตลาด ส่วนค่าใช้จ่ายการ บริการเป็นไปตามอัตราที่ตกลงกัน 6 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) ค) ยอดค้างชำระที่เกิดจากการซื้อและขายสินค้าและบริการ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท 31 มีนาคม 31 ธันวาคม 31 มีนาคม 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ลูกหนี้กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 4.7 156.1 บริษัท แม็คโครออฟฟิศเช็นเตอร์ จำกัด - - 4.1 5.1 Guangzhou Chia Tai Makro (Jia Jing) Co.,Ltd. 0.4 - 0.4 - บริษัท แม็คโคร เอเชีย แมนเนจเม้นท์ จำกัด 0.2 0.1 - - 0.6 0.1 9.2 161.2 เจ้าหนี้กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 18.3 0.5 Makro Systems Far East Limited. 30.9 75.8 28.4 70.3 Orkam Asia Management AG - 2.1 - 2.1 รวมเจ้าหนี้บริษัทย่อยและบริษัในเครือ 30.9 77.9 46.7 72.9 กลุ่มบริษัทในเครือเจริญโภคภัณฑ์ 17.0 16.2 17.0 16.2 47.9 94.1 63.7 89.1 ง) เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท 31 มีนาคม 31 ธันวาคม 31 มีนาคม 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท เงินให้กู้ยืมระยะสั้น บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 3.0 - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 39.8 86.2 - - 42.8 86.2 เงินให้กู้ยืมระยะยาว บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 1,119.4 1,126.4 - - 1,119.4 1,126.4 - - 1,162.2 1,212.6 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อยเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน ซึ่งมีกำหนดชำระคืนเมื่อทวงถาม 6 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อยมีกำหนดชำระคืนดังนี้ วันที่กู้ 31 มีนาคม 31 ธันวาคม วันที่ครบกำหนด พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท 1 มีนาคม พ.ศ. 2536 118.5 125.5 28 กุมภาพันธ์ พ.ศ.2546 1 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 720.9 720.9 31 ตุลาคม พ.ศ.2548 23 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 280.0 280.0 22 พฤศจิกายน พ.ศ.2548 1,119.4 1,126.4 จ) เงินมัดจำเกี่ยวกับการเช่าที่ดินที่ชำระแก่บริษัทย่อย งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท 31 มีนาคม 31 ธันวาคม 31 มีนาคม 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท เงินมัดจำเกี่ยวกับการเช่าที่ดินที่ชำระแก่ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 261.6 261.6 - - 261.6 261.6 ฉ) เงินลงทุนในบริษัทย่อย งบการเงินของบริษัท 31 มีนาคม พ.ศ. 2543 สัดส่วน บริษัทย่อย ประเภทธุรกิจ ลักษณะความสัมพันธ์ ทุนชำระ เงินลง ราคาตาม เงินปัน แล้ว ทุน บัญชี ผล พันบาท พันบาท พันบาท บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด กิจการลงทุนในที่ดินและให้เช่าที่ดิน ผู้ถือหุ้นและ 700,000 99.99 1,227,359 - มีผู้บริหารร่วมกัน บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด ศูนย์บริการเปลี่ยนอุปกรณ์รถยนต์ ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 500,000 99.99 408,351 - ล้างรถยนต์อัตโนมัติและสถานีบริการน้ำมัน บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด กิจการจำหน่ายสินค้าเครื่องใช้สำนักงาน ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 200,000 99.99 149,429 - วัสดุอุปกรณ์สำนักงาน และศูนย์บริการ ทางธุรกิจ 1,785,139 6 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) งบการเงินของบริษัท 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 สัดส่วน บริษัทย่อย ประเภทธุรกิจ ลักษณะความสัมพันธ์ ทุนชำระ เงินลง ราคาตาม เงินปัน แล้ว ทุน บัญชี ผล พันบาท พันบาท พันบาท บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด กิจการลงทุนในที่ดินและให้เช่าที่ดิน ผู้ถือหุ้นและมีผู้บริหารร่วมกัน 700,000 99.99 1,191,240 - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด ศูนย์บริการเปลี่ยนอุปกรณ์รถยนต์ ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 300,000 99.99 205,870 - ล้างรถยนต์อัตโนมัติและสถานีบริการน้ำมัน บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด กิจการจำหน่ายสินค้าเครื่องใช้สำนักงาน ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 200,000 99.99 145,838 - วัสดุอุปกรณ์สำนักงาน และศูนย์บริการ ทางธุรกิจ 1,542,948 เมื่อวันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2543 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยแห่งหนึ่งของบริษัทได้เพิ่มทุนจด ทะเบียนจาก 300 ล้านบาท เป็น 500 ล้านบาท บริษัทได้ลงทุนเพิ่มในบริษัทดังกล่าวและมีสัดส่วนการลงทุนในบริษัท ดังกล่าวคงเดิมที่อัตราร้อยละ 99.99 7 หนี้สินที่อาจเกิดจะขึ้นและภาระผูกพัน ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2543 และ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 กลุ่มบริษัทมีภาระเกี่ยวกับการค้ำประกันกับธนาคาร การค้ำ ประกันอื่น และเรื่องอื่น ที่เป็นปกติในการดำเนินธุรกิจซึ่งคาดว่าจะไม่ทำให้มีหนี้สินที่มีสาระสำคัญเกิดขึ้น ในการ ดำเนินธุรกิจตามปกติ กลุ่มบริษัทและบริษัทได้ให้การค้ำประกันแก่บุคคลภายนอกดังต่อไปนี้ หนังสือค้ำประกันจากธนาคาร ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2543 และ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 ธนาคารได้ออกหนังสือค้ำประกันให้แก่บริษัทและบริษัท ย่อยดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท 31 มีนาคม 31 ธันวาคม 31 มีนาคม 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท การใช้ไฟฟ้า 39,992 39,335 37,947 37,322 การจำหน่ายสุรา บุหรี่ 2,237 2,132 2,202 2,097 อื่นๆ 950 950 450 450 43,179 42,417 40,599 39,869 7 หนี้สินที่อาจเกิดจะขึ้นและภาระผูกพัน (ต่อ) Letter of awareness ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2543 และ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 บริษัทได้ออก Letter of awareness ให้แก่ธนาคารสำหรับวง เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารของบริษัทย่อย จำนวน 70 ล้านบาท สัญญาเช่าและบริการ จำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่ายในอนาคตตามสัญญาเช่าดำเนินงานมีดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท 31 มีนาคม 31 ธันวาคม 31 มีนาคม 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ภายใน 1 ปี 86,971 82,617 318,790 299,047 เกินกว่า 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี 287,790 291,990 614,476 486,660 เกินกว่า 5 ปี 847,445 867,095 682,126 692,628 1,222,206 1,241,702 1,615,392 1,478,335 8 เงินปันผล ที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 12 เมษายน พ.ศ. 2543 ได้มีมติประกาศจ่ายเงินปันผลของปีบัญชี พ.ศ. 2542 จำนวน 1.25 บาทต่อหุ้น จำนวนเงินทั้งสิ้น 300 ล้านบาท 9 ตัวเลขเปรียบเทียบ ผลจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีเกี่ยวกับค่าสิทธิในการดำเนินธุรกิจ และค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้ จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 1 ทำให้รายการที่ได้เคยแสดงไว้ในงบดุล รวมและงบดุลเฉพาะของบริษัท ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2542 ได้ถูกปรับลดลง ดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของ บริษัท พันบาท พันบาท ค่าสิทธิในการดำเนินธุรกิจ 35,162 - ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า 154,590 139,968 เงินลงทุนในบริษัทย่อย - 49,784 กำไรสะสมต้นงวด 189,752 189,752 นอกจากนี้ การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวยังทำให้ค่าตัดจำหน่ายของค่าสิทธิในการดำเนินธุรกิจ และค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจ การและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้าลดลง ซึ่งมีผลทำให้กำไรสุทธิสำหรับงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2542 เพิ่มขึ้น ดังนี้ งบการเงินรวมและ งบการเงินของ บริษัท พันบาท กำไรสุทธิ กำไรสุทธิก่อนรายการปรับปรุง 134,567 รายการปรับปรุง 5,128 กำไรสุทธิหลังรายการปรับปรุง 139,695 กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นก่อนรายการปรับปรุง 0.56 รายการปรับปรุง 0.02 กำไรต่อหุ้นหลังรายการปรับปรุง 0.58