บการเงินและงบการเงินรวมไตรมาสที่ 1/2542

4.1 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อยเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน ซึ่งมีกำหนดชำระคืนเมื่อทวงถาม ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 14 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ.2542 (ต่อ) 4.2 สำรองหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน 28 ล้านบาทในปี 2541 เป็นการตั้งสำรองสำหรับ ยอดลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทร่วมโดยบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน ทั้งนี้ บริษัทฯได้ถอนการลงทุนในบริษัทดังกล่าวแล้ว เมื่อวันที่ 5 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2541 เนื่องจากมีผลขาดทุนจากการดำเนินงานตลอดมา 4.3 เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อยมีกำหนดชำระคืนดังนี้ วันที่กู้ จำนวนเงิน วันที่ครบกำหนด (ล้านบาท) 1 มกราคม พ.ศ. 2536 40.5 31 ธันวาคม พ.ศ. 2545 1 มีนาคม พ.ศ. 2536 137.0 28 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2546 1 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 720.9 31 ตุลาคม พ.ศ. 2548 23 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 280.0 22 พฤศจิกายน พ.ศ. 2548 1,178.4 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 15 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ.2542 (ต่อ) สินค้าคงเหลือ สุทธิ 5. สินค้าคงเหลือ ประกอบด้วย งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) สินค้าสำเร็จรูป 2,154,965 2,310,201 สินค้าระหว่างทาง 1,100 828 2,156,065 2,311,029 หัก สำรองเผื่อมูลค่าสินค้า ล้าสมัยและสูญหาย (129,852) (122,987) สินค้าคงเหลือ สุทธิ 2,026,213 2,188,042 งบการเงินรวม 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) สินค้าสำเร็จรูป 2,346,221 2,532,626 สินค้าระหว่างทาง 1,100 828 2,347,321 2,533,454 หัก สำรองเผื่อมูลค่าสินค้า ล้าสมัยและสูญหาย (162,594) (142,386) สินค้าคงเหลือ สุทธิ 2,184,727 2,391,068 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 16 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2542 (ต่อ) เงินลงทุน 6. เงินลงทุนเป็นหุ้นสามัญในบริษัทย่อย ซึ่งแสดงตามวิธีส่วนได้เสียประกอบด้วย บริษัทย่อย ประเภทกิจการ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - กิจการลงทุนในที่ดินและให้เช่าที่ดิน บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - ศูนย์บริการเปลี่ยนอุปกรณ์รถยนต์ ล้างรถยนต์อัตโนมัติ และสถานีบริการน้ำมัน บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด - กิจการจำหน่ายสินค้าเครื่องใช้สำนักงาน วัสดุ อุปกรณ์สำนักงานและศูนย์บริการทางธุรกิจ บริษัทย่อย ลักษณะความสัมพันธ์ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด ผู้ถือหุ้นและมีผู้บริหารร่วมกัน บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร ทุนชำระแล้ว สัดส่วนเงินลงทุน 2542 2541 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) (ร้อยละ) (ร้อยละ) บริษัทย่อย บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 700,000 700,000 99.99 99.99 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด 300,000 10,000 99.99 99.99 บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด 200,000 10,000 99.99 99.99 งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 บริษัทย่อย เงินลงทุน เงินปันผล เงินลงทุน เงินปันผล (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 1,251,298 - 1,118,194 - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด 215,306 - (23,116) - บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด 159,581 - (31,275) - 1,626,185 - 1,063,803 - งบการเงินรวม 2542 2541 บริษัทย่อย เงินลงทุน เงินปันผล เงินลงทุน เงินปันผล (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - - - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - - - บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด - - - - - - - - ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 17 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ.2542 (ต่อ) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 7. งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ในราคาทุน ที่ดิน 782,655 782,655 อาคาร 3,726,591 3,282,669 สิทธิการเช่าและส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า 412,700 182,894 อุปกรณ์ในร้านค้า 2,471,337 2,257,239 อุปกรณ์สำนักงานและเครื่องตกแต่งและติดตั้ง 551,469 508,216 ยานพาหนะ 50,246 55,574 งานระหว่างก่อสร้าง 54,573 28,659 8,049,571 7,097,906 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (2,414,651) (1,849,294) สำรองเผื่อการตัดจำหน่ายอุปกรณ์ ที่ล้าสมัยและสูญหาย (30,103) (31,001) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 5,604,817 5,217,611 ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด จำนวน 150,858,556 บาท (ปี 2541 : 153,203,651 บาท) ได้บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 18 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ.2542 (ต่อ) งบการเงินรวม 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ในราคาทุน ที่ดิน 3,572,980 3,572,980 อาคาร 3,894,981 3,415,430 สิทธิการเช่าและส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า 470,851 245,913 อุปกรณ์ในร้านค้า 2,751,160 2,522,650 อุปกรณ์สำนักงานและเครื่องตกแต่งและติดตั้ง 655,461 607,546 ยานพาหนะ 55,330 61,461 งานระหว่างก่อสร้าง 62,366 56,583 11,463,129 10,482,563 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (2,540,727) (1,902,618) สำรองเผื่อการตัดจำหน่ายอุปกรณ์ ที่ล้าสมัยและสูญหาย (33,854) (31,001) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 8,888,548 8,548,944 ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด จำนวน 169,292,303 บาท (ปี 2541 : 168,658,828 บาท) ได้รวมอยู่ในงบกำไรขาดทุนรวม ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ สุทธิ 8. ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ เป็นยอดสุทธิจากค่าตัดจำหน่ายสะสม ดังนี้ งบการเงินรวม 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) ค่าตัดจำหน่ายสะสม 23,486 12,367 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 19 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ.2542 (ต่อ) ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า สุทธิ 9. ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า เป็นยอด สุทธิจากค่าตัดจำหน่ายสะสม ดังต่อไปนี้ งบการเงินเฉพาะของบริษัท งบการเงินรวม 2542 2541 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ค่าตัดจำหน่ายสะสม 300,874 243,270 306,201 244,766 ทุนเรือนหุ้น 10. 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) ทุนจดทะเบียน : 240,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,400,000 2,400,000 ทุนที่ออกจำหน่ายและเรียกชำระแล้ว : 240,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,400,000 2,400,000 กำไรต่อหุ้น 11. กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่ ออกอยู่ในระหว่างงวด ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 20 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ.2542 (ต่อ) หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นภายหน้าและภาระผูกพัน 12. เงินปันผล ที่ประชุมคณะกรรมการ เมื่อวันที่ 17 มีนาคม พ.ศ. 2542 ได้มีมติประกาศจ่ายเงิน ปันผลจากผลการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 ในอัตรา 0.85 บาท ต่อหุ้นรวมเป็นเงินปันผลทั้งสิ้น 204 ล้านบาท และให้นำเสนอต่อที่ประชุม สามัญประจำปีผู้ถือหุ้นในวันที่ 30 เมษายน พ.ศ. 2542 เพื่อยืนยันและอนุมัติให้มีการ ประกาศจ่ายเงินปันผลดังกล่าวอีกครั้งหนึ่ง เงินปันผลค้างจ่ายดังกล่าวยังไม่ได้บันทึก รวมอยู่ในงบการเงิน หนังสือค้ำประกันจากธนาคาร ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2542 ธนาคารได้ออกหนังสือค้ำประกันให้แก่ บริษัทฯและบริษัทย่อยดังนี้ เฉพาะของบริษัท งบการเงินรวม (พันบาท) (พันบาท) การใช้ไฟฟ้า 35,933 37,520 การจำหน่ายสุรา บุหรี่ 2,101 2,131 อื่น ๆ 480 2,180 38,514 41,831 Letter of awareness ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2542 บริษัทฯ ได้ออก Letter of awareness ให้ แก่ธนาคารสำหรับวงเงินเบิกเกินบัญชีธนาคารของบริษัทย่อย จำนวน 70 ล้านบาท สัญญาเช่าและบริการ บริษัทฯ มีสัญญาเช่าที่ดินหลายฉบับกับบริษัทย่อยและสัญญาเช่าพื้นที่ อาคารหลายฉบับกับบุคคลภายนอก นอกจากนี้ บริษัทย่อยยังมีสัญญาเช่า พื้นที่อาคารกับบุคคลภายนอกด้วย (ยังมีต่อ)