บการเงินและงบการเงินรวมประจำปี

บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 19 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า สุทธิ 9. ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า เป็นยอดสุทธิจากค่าตัดจำหน่าย สะสม ดังต่อไปนี้ งบการเงินเฉพาะของบริษัท งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) ค่าตัดจำหน่ายสะสม 287,286,804 228,104,118 291,725,441 228,811,181 เงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคาร 10. เงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคารเป็นเงินกู้ยืมจากธนาคารต่างประเทศจำนวน 15 ล้านเหรียญสหรัฐฯ อัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ยระหว่างธนาคารในประเทศสิงคโปร์บวก 0.425% และมีกำหนดชำระคืน ในเดือนมกราคม พ.ศ. 2544 ทั้งนี้ บริษัทฯ จะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขและข้อกำหนดต่าง ๆ ตามที่ระบุไว้ใน สัญญากู้ยืม บริษัทฯ ได้จัดทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าสำหรับเงินกู้ยืมนี้แล้ว ทุนเรือนหุ้น 11. 2541 2540 (บาท) (บาท) ทุนจดทะเบียน : 240,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,400,000,000 2,400,000,000 ทุนที่ออกจำหน่ายและเรียกชำระแล้ว : 240,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,400,000,000 2,400,000,000 สำรองตามกฎหมาย 12. ภายใต้ข้อกำหนดของพระราชบัญญัติบริษัทมหาชน บริษัทฯ ต้องจัดสรรกำไรเป็นจำนวนไม่น้อย กว่าร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิ ไว้เป็นทุนสำรองตามกฎหมาย จนกว่าสำรองนี้จะมีจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน สำรองนี้ห้ามนำไปจ่ายเป็นเงินปันผล บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 20 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) เงินปันผล 13. ที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 24 เมษายน พ.ศ. 2541 ได้มีมติประกาศจ่ายเงินปันผล จากผลการดำเนินงานสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2540 ในอัตรา 0.85 บาท ต่อหุ้นรวมเป็น เงินปันผลทั้งสิ้น 204 ล้านบาท ซึ่งบริษัทฯ ได้จ่ายเงินปันผลไปทั้งหมดแล้วในไตรมาสที่สองของปี พ.ศ. 2541 กำไรต่อหุ้น 14. กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่ออกอยู่ในระหว่างปี หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นภายหน้าและภาระผูกพัน 15. หนังสือค้ำประกันจากธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 ธนาคารได้ออกหนังสือค้ำประกันให้แก่บริษัทฯและบริษัทย่อยดังนี้ เฉพาะของบริษัท งบการเงินรวม (บาท) (บาท) การใช้ไฟฟ้า 35,932,500 37,521,000 การจำหน่ายสุรา บุหรี่ 2,101,000 2,131,000 อื่น ๆ 480,000 2,180,000 38,513,500 41,832,000 Letter of awareness ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯ ได้ออก Letter of awareness ให้แก่ธนาคารสำหรับวง เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารของบริษัทย่อย จำนวน 70 ล้านบาท สัญญาเช่าและบริการ บริษัทฯ มีสัญญาเช่าที่ดินหลายฉบับกับบริษัทย่อยและสัญญาเช่าพื้นที่อาคารหลายฉบับกับบุคคล ภายนอก นอกจากนี้ บริษัทย่อยยังมีสัญญาเช่าพื้นที่อาคารกับบุคคลภายนอกด้วย บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 21 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541(ต่อ) การชำระค่าเช่าในอนาคตซึ่งบริษัทฯ และบริษัทย่อยผูกพันที่จะต้องชำระภายใต้สัญญาเหล่านี้มีดังนี้ เฉพาะของบริษัท งบการเงินรวม (บาท) (บาท) ค่าเช่าที่ครบกำหนดชำระใน 1 ปี 298,784,990 50,366,870 ค่าเช่าที่ครบกำหนดชำระใน 2 - 5 ปี 295,323,075 172,930,442 ค่าเช่าที่ครบกำหนดชำระหลัง 5 ปี 506,606,833 632,959,379 1,100,714,898 856,256,691 ภาระผูกพันค่าก่อสร้าง ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีภาระผูกพันตามสัญญาการก่อสร้างและ การซื้อขายสินทรัพย์ถาวร ดังนี้ เฉพาะของบริษัท งบการเงินรวม (บาท) (บาท) ภาระผูกพัน 238,020,562 239,528,500 เครื่องมือทางการเงิน 16. บริษัทฯ มีนโยบายในการบริหารความเสี่ยงสำหรับหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ โดยการใช้ เครื่องมือทางการเงินที่มีเสนออยู่ในตลาดการเงิน ทั้งนี้ บริษัทฯ ได้ตกลงทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่าง ประเทศล่วงหน้าสำหรับเงินกู้ยืมและหนี้สินจากการซื้อสินค้าที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 ค่าใช้จ่ายในการป้องกันความเสี่ยงรอตัดบัญชี จากสัญญาดังกล่าวมีเป็นจำนวน 2.9 ล้านบาท บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 22 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) วงเงินสินเชื่อจากธนาคาร 17. ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ.2541 บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีวงเงินสินเชื่อที่ได้รับจากธนาคารทั้งใน ประเทศและต่างประเทศซึ่งยังไม่ได้ใช้ ดังนี้ : เฉพาะของบริษัท งบการเงินรวม สกุลเงิน จำนวนเงิน จำนวนเงิน (หน่วย : ล้าน) (หน่วย : ล้าน) ธนาคารในประเทศ -วงเงินเบิกเกินบัญชี บาท 95 135 -วงเงินกู้ยืม บาท 150 150 -วงเงิน Letter of credit บาท 195 230 วงเงินค้ำประกันจากธนาคาร บาท 13 15 ธนาคารต่างประเทศ -Loans facilities USD 35 35 วงเงินกู้ยืมจากธนาคารต่างประเทศที่ยังไม่ได้ใช้ สามารถใช้ได้จนถึงวันที่ 25 มกราคม พ.ศ. 2544 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานทางธุรกิจ 18. งบการเงินรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 ธุรกิจค้าส่ง ธุรกิจ ธุรกิจการให้ รายการ และค้าปลีก บริการ เช่าที่ดิน ตัดบัญชี รวม (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล่านบาท) (ล้านบาท) ขายและรายได้ค่าบริการ - ลูกค้าทั่วไป 29,964 812 - - 30,776 - บริษัทในเครือ 1 1 262 (264) - 29,965 813 262 (264) 30,776 กำไรจากการดำเนินงาน 2,463 150 - - 2,613 รายได้อื่น 797 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร (2,609) ดอกเบี้ยจ่าย (38) ค่าตอบแทนกรรมการ (1) ภาษีเงินได้ (261) ส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทร่วม - กำไรสุทธิ 501 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 5,724 387 2,790 - 8,901 สินทรัพย์อื่น 6,302 สินทรัพย์รวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 15,203 หน้า 23 งบการเงินรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ.2540 ธุรกิจค้าส่ง ธุรกิจ ธุรกิจการให้ รายการ และค้าปลีก บริการ เช่าที่ดิน ตัดบัญชี รวม (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ขายและรายได้ค่าบริการ - ลูกค้าทั่วไป 31,512 582 - - 32,094 - บริษัทในเครือ 229 - 254 (483) - 31,741 582 254 (483) 32,094 กำไรจากการดำเนินงาน 2,603 115 - - 2,718 รายได้อื่น 644 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร (2,503) ดอกเบี้ยจ่าย (31) ค่าตอบแทนกรรมการ (1) ภาษีเงินได้ (303) ส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทร่วม (18) กำไรสุทธิ 506 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2540 5,461 403 2,790 - 8,654 สินทรัพย์อื่น 5,524 สินทรัพย์รวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2540 14,178 บริษัทฯ และบริษัทย่อยประกอบธุรกิจ 3 ประเภทหลัก ได้แก่ : - กิจการค้าส่งสินค้าสำเร็จรูป และค้าปลีกเครื่องใช้สำนักงาน - ศูนย์บริการเปลี่ยนอุปกรณ์รถยนต์ ล้างรถยนต์อัตโนมัติและสถานีบริการน้ำมัน - กิจการลงทุนในที่ดินและให้เช่าที่ดิน รายได้จากการขายให้ลูกค้าทั่วไปรวมบริษัทย่อยและบริษัทในเครือแสดงไว้ตามราคาตลาด แต่อันเนื่องมาจาก การปรับโครงสร้างทางธุรกิจเมื่อไตรมาสที่1 ของปี พ.ศ. 2540 รายได้จากการขายระหว่างบริษัทใหญ่และ บริษัทย่อย ในปี 2540 แสดงไว้ตามราคาตามสัญญาที่ตกลงร่วมกันโดยมีราคาตามมูลค่าสุทธิทางบัญชี สินทรัพย์ถาวรของแต่ละส่วนงานเป็นสินทรัพย์ที่ใช้ในการดำเนินงาน ของส่วนงานนั้น ๆ สินทรัพย์อื่นส่วนใหญ่ ประกอบด้วยเงินสดและเงินฝากธนาคาร สินค้าคงเหลือ เงินให้กู้ยืมและยอดคงเหลือระหว่างบริษัทในเครือ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 24 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ปัญหาปี ค.ศ. 2000 ( ยังไม่ได้ตรวจสอบและไม่รวมอยู่ในรายงานของผู้สอบบัญชี) 19. บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ได้เริ่มแผนงานการปรับปรุงเปลี่ยนแทนและ ยกระดับ ระบบคอมพิวเตอร์ทั้งหมด ตั้งแต่ปลายปี พ.ศ. 2540 เป็นต้นมาเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพ และขีด ความสามารถอย่างเป็นสาระสำคัญในการรองรับและส่งเสริมการดำเนินธุรกิจ ทั้งนี้ได้ดำเนินการเปลี่ยน แทน เพื่อยกระดับระบบงานบัญชีและการเงินเสร็จสิ้นแล้ว และรอการทดสอบปัญหาปี ค.ศ. 2000 ในไตร มาสที่ 1 ปี พ.ศ. 2542 ปัจจุบันบริษัทฯ อยู่ในระหว่างการดำเนินการเปลี่ยนแทนระบบปฏิบัติงานธุรกิจ แม็คโคร ซึ่งเกี่ยวข้องกับระบบการจัดซื้อ การขาย การรับสินค้า และการบริหารสินค้าคงคลัง เป็นต้น การ ปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ทั้งหมดดังกล่าวของบริษัทฯและบริษัทย่อย คาดว่าจะทดสอบแล้วเสร็จพร้อมใช้ งานได้ภายใน ปี พ.ศ. 2542 โดยมีงบประมาณรายจ่ายซึ่งถือเป็นรายจ่ายลงทุนของบริษัทฯ จำนวน 120 ล้านบาท และ ได้บันทึกเป็นราคาทุนของสินทรัพย์แล้ว ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 เป็นจำนวนเงิน 38.1 ล้านบาท งบประมาณรายจ่ายลงทุนทั้งหมดของบริษัทฯและบริษัทย่อยมีเป็นจำนวน 168 ล้าน บาท บริษัทฯ และบริษัทย่อย คาดว่าการปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ ดังกล่าว จะสามารถแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 ได้ เนื่องจากอุปกรณ์และระบบใหม่ดังกล่าว ได้มีการเตรียมการแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 ไว้แล้ว ตามที่บริษัทผู้จำหน่ายอุปกรณ์หรือระบบดังกล่าวได้ให้การรับรองว่าสามารถรองรับปัญหาปี ค.ศ. 2000 ได้ ภายใต้เงื่อนไขที่กำหนดไว้ นอกจากนี้ บริษัทฯ และบริษัทย่อย ได้มีการเตรียมความพร้อมเพื่อรองรับปัญหาปี ค.ศ. 2000 ใน ส่วนที่เกี่ยวข้องกับบริษัทอื่นที่บริษัทดำเนินธุรกิจด้วย โดยอยู่ในระหว่างดำเนินการตรวจสอบความพร้อม และการแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 จากบริษัทอื่นที่บริษัทดำเนินธุรกิจด้วย เพื่อเป็นข้อมูลสำหรับการ ประเมินปัญหาปี ค.ศ. 2000 ว่าจะมีผลกระทบต่อบริษัทฯและบริษัทย่อยอย่างไร และเพื่อกำหนดมาตรการ ป้องกันความเสี่ยงที่อาจจะเกิดจากปัญหาปี ค.ศ. 2000 ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับบริษัทอื่นที่บริษัทดำเนินธุรกิจ ด้วยดังกล่าว ตัวเลขเปรียบเทียบ 20. เนื่องจากได้มีการจัดประเภทบางรายการในงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 ขึ้นใหม่ ดังนั้น จึงได้ปรับปรุงตัวเลขเปรียบเทียบของงบการเงินปี 2540 ให้สอดคล้องกันด้วย รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ***