งบการเงินและงบการเงินรวมประจำปี

รายงานของผู้สอบบัญชีเสนอต่อผู้ถือหุ้นของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุน งบกำไรสะสม งบแสดง การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น และงบกระแสเงินสดสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และงบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุนรวม งบกำไรสะสมรวม งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม และงบกระแสเงินสดรวมสำหรับปีสิ้นสุดวัน เดียวกันของแต่ละปีของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน)และบริษัทย่อย ซึ่งผู้บริหารของกิจการเป็นผู้รับผิด ชอบต่อความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลในงบการเงินเหล่านี้ ส่วนข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบในการแสดงความ เห็นต่องบการเงินดังกล่าวจากผลการตรวจสอบของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าได้ปฎิบัติงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปซึ่งกำหนดให้ข้าพเจ้าต้องวางแผน และปฎิบัติงานเพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นอย่างมีเหตุผลว่างบการเงินและงบการเงินรวมแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จ จริงอันเป็นสาระสำคัญหรือไม่ การตรวจสอบรวมถึงการใช้วิธีการทดสอบหลักฐานประกอบรายการ ทั้งที่เป็น จำนวนเงินและการเปิดเผยข้อมูลในงบการเงินและงบการเงินรวม การประเมินความเหมาะสมของหลักการบัญชี ที่กิจการใช้และประมาณการเกี่ยวกับรายการทางการเงินที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งผู้บริหารเป็นผู้จัดทำขึ้น ตลอดจน การประเมินถึงความเหมาะสมของการแสดงรายการที่นำเสนอในงบการเงินและงบการเงินรวมโดยรวม ข้าพเจ้า เชื่อว่าการตรวจสอบดังกล่าวให้ข้อสรุปที่เป็นเกณฑ์อย่างเหมาะสมในการแสดงความเห็นของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินข้างต้นนี้แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 ผลการดำเนิน งานและกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และ แสดงฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 ผลการดำเนินงานรวมและกระแสเงินสดรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และ บริษัทย่อย โดยถูกต้อง ตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป หน้า 2 ข้าพเจ้าให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 19 ซึ่งระบุว่า "ไม่ได้ผ่านการตรวจสอบ" ข้อมูลเกี่ยวกับปัญหา คอมพิวเตอร์ปี ค.ศ. 2000 ตามที่แสดงไว้ในหมายเหตุนี้ไม่ได้ผ่านการตรวจสอบของข้าพเจ้า ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่ แสดงความเห็นเกี่ยวกับข้อมูลดังกล่าว ประสัณห์ เชื้อพานิช ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียนที่ 3051 บริษัท ไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส ออดิท แอนด์ บิสซิเนส แอ็ดไวเซอรี่ เซอร์วิสเซส จำกัด กรุงเทพมหานคร 29 มกราคม พ.ศ. 2542 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบดุลและงบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบดุลเฉพาะของบริษัท งบดุลรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและ เงินฝากธนาคาร 3,328,055,361 2,245,176,415 3,444,026,299 2,305,684,001 เงินลงทุนระยะสั้น 2 180,000,000 124,339,818 180,000,000 124,339,818 ลูกหนี้การค้า 3 - - 4,712,445 - ลูกหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 4 167,113,138 521,358,816 817,269 5,533,077 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทในเครือ 4 163,100,000 464,800,000 - - สินค้าคงเหลือ สุทธิ 5 2,094,630,878 2,398,930,299 2,272,169,709 2,632,747,668 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับ - - 32,046,520 23,593,055 ส่วนลดรับค้างรับ 90,126,433 47,355,000 104,166,964 49,139,850 ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า 5,052,985 7,163,030 7,275,199 9,955,363 อื่นๆ 33,084,801 63,868,208 35,566,798 83,843,595 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 6,061,163,596 5,872,991,586 6,080,781,203 5,234,836,427 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย 4 1,178,400,000 1,178,400,000 - - เงินลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม 6 1,600,281,155 1,061,704,506 - - ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 7 5,604,432,900 5,314,571,223 8,900,858,160 8,654,374,351 สินทรัพย์อื่น ค่าสิทธิเพื่อการดำเนิน ธุรกิจ สุทธิ 8 - - 35,161,765 46,272,471 ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการ และค่าใช้จ่ายเตรียมการ เริ่มกิจการค้า สุทธิ 9 139,969,477 174,650,293 154,590,906 189,729,268 เงินมัดจำ 4 288,235,271 309,382,346 32,339,916 52,694,196 รวมสินทรัพย์ 14,872,482,399 13,911,699,954 15,203,731,950 14,177,906,713 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 9 ถึง 24 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 หน้า 3 งบดุลเฉพาะของบริษัท งบดุลรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินกู้ยืมจากธนาคาร - 506,700,000 - 506,700,000 เจ้าหนี้การค้า 5,516,654,550 5,230,077,486 5,749,637,963 5,417,367,638 เจ้าหนี้บริษัทย่อยและ บริษัทในเครือ 4 55,897,152 72,005,904 59,804,661 67,137,211 หนี้สินหมุนเวียนอื่น เจ้าหนี้อื่น 343,026,063 261,943,178 361,284,120 326,910,199 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 194,127,139 82,243,769 235,368,471 100,477,411 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 160,376,501 151,467,485 178,421,842 171,354,266 ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย 78,633,397 27,059,217 78,633,397 - เจ้าหนี้สัญญาซื้อขายเงินตรา ต่างประเทศล่วงหน้า 72,978,000 - 72,978,000 - อื่นๆ 76,361,535 82,831,063 83,191,848 85,877,417 รวมหนี้สินหมุนเวียน 6,498,054,337 6,414,328,102 6,819,320,302 6,675,824,142 เงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคาร 10 553,350,000 - 553,350,000 - หนี้สินอื่น สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน 141,402,433 114,442,288 151,046,926 118,640,225 อื่น ๆ - - 339,093 512,782 รวมหนี้สิน 7,192,806,770 6,528,770,390 7,524,056,321 6,794,977,149 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น 11 2,400,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 ส่วนเกินทุน 3,290,152,068 3,290,152,068 3,290,152,068 3,290,152,068 สำรองตามกฎหมาย 163,947,221 138,909,918 163,947,221 138,909,918 กำไรสะสม 1,825,576,340 1,553,867,578 1,825,576,340 1,553,867,578 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,679,675,629 7,382,929,564 7,679,675,629 7,382,929,564 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 14,872,482,399 13,911,699,954 15,203,731,950 14,177,906,713 กรรมการ กรรมการ . วันที่ 29 มกราคม พ.ศ. 2542 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 4 งบกำไรขาดทุนและงบกำไรขาดทุนรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุนเฉพาะของบริษัท งบกำไรขาดทุนรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) รายได้ รายได้จากการขาย 29,223,955,761 31,109,169,868 30,775,732,363 32,094,207,581 รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 302,127,093 258,771,961 210,150,701 178,884,962 รายได้ค่าบริการ 444,015,163 393,984,961 456,167,676 402,572,985 รายได้อื่น 174,476,519 112,662,819 130,286,264 62,196,969 รวมรายได้ 30,144,574,536 31,874,589,609 31,572,337,004 32,737,862,497 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 26,898,183,340 28,602,917,374 28,162,889,448 29,376,077,332 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 2,559,556,875 2,528,046,309 2,608,624,422 2,502,983,377 ดอกเบี้ยจ่าย 38,135,905 30,536,875 38,136,240 30,703,406 ค่าตอบแทนกรรมการ 1,440,000 1,440,000 1,440,000 1,440,000 รวมค่าใช้จ่าย 29,497,316,120 31,162,940,558 30,811,090,110 31,911,204,115 กำไรก่อนหักภาษีเงินได้ 647,258,416 711,649,051 761,246,894 826,658,382 ภาษีเงินได้ (205,089,000) (255,051,000) (260,500,829) (303,129,568) กำไรสุทธิก่อนรายได้ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน) ในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 442,169,416 456,598,051 500,746,065 523,528,814 รายได้ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน) ใน บริษัทย่อยและบริษัทร่วม 58,576,649 49,063,763 - (17,867,000) กำไรสุทธิสำหรับปี 500,746,065 505,661,814 500,746,065 505,661,814 งบกำไรสะสม กำไรสะสมยกมาต้นงวด 1,553,867,578 1,385,488,850 1,553,867,578 1,385,488,850 กำไรสุทธิสำหรับปี 500,746,065 505,661,814 500,746,065 505,661,814 โอนเป็นสำรองตาม กฎหมาย 12 (25,037,303) (25,283,086) (25,037,303) (25,283,086) เงินปันผล 13 (204,000,000) (312,000,000) (204,000,000) (312,000,000) กำไรสะสมยกไปสิ้นงวด 1,825,576,340 1,553,867,578 1,825,576,340 1,553,867,578 กำไรต่อหุ้น 14 กำไรสุทธิ 2.09 2.11 2.09 2.11 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 9 ถึง 24 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 5 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นและงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น เฉพาะของบริษัท งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดยกมาต้นงวด 2,400,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 2,400,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดยกมาต้นงวด 3,290,152,068 3,290,152,068 3,290,152,068 3,290,152,068 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 3,290,152,068 3,290,152,068 3,290,152,068 3,290,152,068 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดยกมาต้นงวด 138,909,918 113,626,832 138,909,918 113,626,832 เพิ่มระหว่างงวด 25,037,303 25,283,086 25,037,303 25,283,086 ยอดยกไปสิ้นงวด 163,947,221 138,909,918 163,947,221 138,909,918 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาต้นงวด 1,553,867,578 1,385,488,850 1,553,867,578 1,385,488,850 เพิ่มระหว่างงวด 500,746,065 505,661,814 500,746,065 505,661,814 ลดระหว่างงวด (229,037,303) (337,283,086) (229,037,303) (337,283,086) ยอดยกไปสิ้นงวด 1,825,576,340 1,553,867,578 1,825,576,340 1,553,867,578 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,679,675,629 7,382,929,564 7,679,675,629 7,382,929,564 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 9 ถึง 24 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 6 งบกระแสเงินสดและงบกระแสเงินสดรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกระแสเงินสดเฉพาะของบริษัท งบกระแสเงินสดรวม 2541 2540 2541 2540 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน : กำไรสุทธิ 500,746,065 505,661,814 500,746,065 505,661,814 รายการปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็น เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน : ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย 654,660,064 570,265,655 731,009,129 616,642,835 สำรองหนี้สงสัยจะสูญ 5,000,000 49,031,443 5,500,000 52,031,443 สำรองค่าบำเหน็จพนักงาน 26,960,145 17,971,896 32,406,701 22,169,833 สำรองการรับประกันคุณภาพสินค้า - - (173,689) 512,782 กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร (13,484,523) (5,607,269) (20,080,243) (5,761,219) รายได้ส่วนแบ่งขาดทุน (กำไร) ใน บริษัทย่อยและบริษัทร่วม (58,576,649) (49,063,763) - 17,867,000 สำรองขาดทุนจากการจำหน่าย สินทรัพย์ถาวร 6,703,512 20,599,000 10,454,739 20,599,000 ค่าใช้จ่ายในการป้องกันความเสี่ยง ตัดจำหน่าย 17,680,863 15,920,666 17,680,863 15,920,666 การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์หมุนเวียน และหนี้สินหมุนเวียน สุทธิ : สินค้าคงเหลือ 304,299,421 474,863,844 360,577,959 241,046,476 ลูกหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 354,245,678 (495,811,270) 4,715,808 (3,032,390) ลูกหนี้การค้า - - (4,712,445) - ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับ - 62,050,692 (8,453,464) 38,457,637 ส่วนลดรับค้างรับ (42,771,433) (47,334,200) (55,027,114) (49,119,050) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 27,893,452 11,865,023 45,456,961 (13,620,385) เจ้าหนี้การค้า 286,577,064 (320,882,985) 332,270,325 (133,592,833) เจ้าหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ (16,108,753) (1,600,629) (7,332,984) (6,469,322) เจ้าหนี้อื่น 81,082,886 (55,043,552) 34,373,921 9,923,469 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 111,883,370 (45,533,951) 134,891,060 (35,681,367) ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 8,909,015 28,027,840 7,067,576 45,275,807 ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย 51,574,179 - 78,633,397 - หนี้สินหมุนเวียนอื่น (13,173,040) 22,562,402 (13,140,308) (1,990,900) เงินสดรับจากกิจกรรมดำเนินงาน 2,294,101,316 757,942,656 2,186,864,257 1,336,841,296 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 9 ถึง 24 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 7 งบกระแสเงินสดและงบกระแสเงินสดรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 (ต่อ) งบกระแสเงินสดเฉพาะของบริษัท งบกระแสเงินสดรวม 2541 2540 2541 2540 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน : ซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (910,708,149) (704,310,644) (943,036,588) (1,622,700,112) ขายอุปกรณ์ 38,854,944 19,333,189 48,538,587 26,506,026 เงินลงทุนในบริษัทย่อย (480,000,000) (15,000,001) - - เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย 301,700,000 (464,800,000) - - ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ - - 11,110,706 (55,891,462) ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่าย เตรียมการเริ่มกิจการค้า (24,503,195) 7,467,325 (27,775,899) (7,961,062) เงินมัดจำ 21,147,075 (64,088,115) 20,354,280 (26,999,965) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (1,053,509,325) (1,221,398,246) (890,808,914) (1,687,046,575) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน : เงินสดรับจากการเพิ่มทุน - 141,330 - 141,330 จ่ายคืนเงินกู้ (506,700,000) (49,997,000) (506,700,000) (126,827,880) จ่ายเงินปันผล (204,000,000) (312,000,000) (204,000,000) (312,000,000) เจ้าหนี้สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศ ล่วงหน้า 72,978,000 - 72,978,000 - เงินกู้ยืมระยะสั้นจากธนาคาร - 105,879,334 - 105,879,334 เงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคาร 535,669,137 - 535,669,137 - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน (102,052,863) (255,976,336) (102,052,863) (332,807,216) หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 9 ถึง 24 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 (ยังมีต่อ)