บการเงินไตรมาส 3/2541 ของบริษัท และบริษัทย่อย

บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 19 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ทุนเรือนหุ้น 12. 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) ทุนจดทะเบียน : 240,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,400,000 2,400,000 ทุนที่ออกจำหน่ายและเรียกชำระแล้ว : 240,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,400,000 2,400,000 เงินปันผล 13. ตามมติที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 24 เมษายน พ.ศ. 2541 ได้มีมติประกาศจ่าย เงินปันผลจากผลการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2540 ในอัตรา 0.85 บาทต่อหุ้น รวมเป็นเงินปันผลทั้งสิ้น จำนวน 204 ล้านบาท ซึ่งบริษัทฯ ได้จ่ายเงินปันผลไปทั้งหมดแล้วในไตรมาส ที่สองของปีนี้ กำไรต่อหุ้น 14. กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่ออกอยู่ในระหว่างงวด ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 20 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นภายหน้าและภาระผูกพัน 15. (ก) หนังสือค้ำประกันจากธนาคาร ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 ธนาคารได้ออกหนังสือค้ำประกันให้แก่บริษัทฯ และบริษัทย่อย ดังนี้ : เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม (พันบาท) (พันบาท) การใช้ไฟฟ้า 38,867 40,246 การจำหน่ายสุรา บุหรี่ 5,951 5,981 อื่น ๆ 480 2,680 45,298 48,907 (ข) Letter of awareness ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 บริษัทฯ ได้ออก Letter of awareness ให้แก่ธนาคารสำหรับ วงเงินเบิกเกินบัญชีธนาคารของบริษัทย่อย จำนวน 70 ล้านบาท (ค) สัญญาเช่าและบริการ บริษัทฯ มีสัญญาเช่าที่ดินหลายฉบับกับบริษัทย่อย และสัญญาเช่าพื้นที่อาคารรวมทั้งสัญญาบริการ หลายฉบับกับบุคคลภายนอก นอกจากนี้ บริษัทย่อยยังมีสัญญาเช่าพื้นที่อาคารกับบุคคลภายนอกด้วย การชำระค่าเช่าและค่าบริการในอนาคตซึ่งบริษัทฯ และบริษัทย่อยผูกพันที่จะต้องชำระภายใต้สัญญา เหล่านี้ มีดังนี้ : เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม (พันบาท) (พันบาท) ค่าเช่าและค่าบริการที่ครบกำหนดชำระใน 1 ปี 275,014 44,312 ค่าเช่าและค่าบริการที่ครบกำหนดชำระใน 2-5 ปี 267,636 131,676 ค่าเช่าและค่าบริการที่ครบกำหนดชำระหลัง 5 ปี 510,395 641,950 1,053,045 817,938 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 21 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) (ง) ภาระผูกพันค่าก่อสร้าง ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีภาระผูกพันตามสัญญาการก่อสร้าง และการซื้อขายสินทรัพย์ถาวร ดังนี้ : เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม (พันบาท) (พันบาท) ภาระผูกพัน 347,006 359,868 เครื่องมือทางการเงิน 16. บริษัทฯ มีนโยบายในการบริหารความเสี่ยงสำหรับหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ โดยการใช้ เครื่องมือทางการเงินที่มีเสนออยู่ในตลาดการเงิน ทั้งนี้ บริษัทฯ ได้ตกลงทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศ ล่วงหน้า สำหรับเงินกู้ยืมและหนี้สินจากการซื้อสินค้าที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนรอตัดบัญชี จากสัญญาดังกล่าวมีเป็นจำนวน 9 ล้านบาท วงเงินสินเชื่อจากธนาคาร 17. ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 บริษัทฯ มีวงเงินสินเชื่อที่ได้รับจาก ธนาคารทั้งในประเทศ และต่างประเทศซึ่งยังไม่ได้ใช้ ดังนี้ : เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม สกุลเงิน จำนวนเงิน จำนวนเงิน (หน่วย : ล้าน) (หน่วย : ล้าน) ธนาคารในประเทศ - วงเงินเบิกเกินบัญชี บาท 95 135 - วงเงินกู้ยืม บาท 100 100 - วงเงิน Letter of credit บาท 227 267 - วงเงินหนังสือค้ำประกันจากธนาคาร บาท 7 17 ธนาคารต่างประเทศ - วงเงินกู้ยืม เหรียญสหรัฐฯ 35 35 วงเงินกู้ยืมจากธนาคารต่างประเทศที่ยังไม่ได้ใช้ สามารถใช้ได้จนถึงวันที่ 25 มกราคม พ.ศ. 2544 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานทางธุรกิจ 18. งบการเงินรวม สำหรับไตรมาสที่สามสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 ธุรกิจค้าส่ง ธุรกิจบริการ ธุรกิจการ รายการ รวม และค้าปลีก ให้เช่าที่ดิน ตัดบัญชี (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ขายและรายได้ค่าบริการ - ลูกค้าทั่วไป 7,239 199 - - 7,438 - บริษัทในเครือ - - 69 (69) - 7,239 199 69 (69) 7,438 กำไรจากการดำเนินงาน 597 34 - - 631 รายได้อื่น 187 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร (663) ดอกเบี้ยจ่าย (10) ค่าตอบแทนกรรมการ - ภาษีเงินได้ (55) กำไรสุทธิ 90 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์รวม ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 22 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานทางธุรกิจ 18. งบการเงินรวม สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 ธุรกิจค้าส่ง ธุรกิจบริการ ธุรกิจการ รายการ รวม และค้าปลีก ให้เช่าที่ดิน ตัดบัญชี (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ขายและรายได้ค่าบริการ - ลูกค้าทั่วไป 22,467 590 - - 23,057 - บริษัทในเครือ - 1 205 (206) - 22,467 591 205 (206) 23,057 กำไรจากการดำเนินงาน 1,847 108 - - 1,955 รายได้อื่น 575 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร (1,936) ดอกเบี้ยจ่าย (28) ค่าตอบแทนกรรมการ (1) ภาษีเงินได้ (197) กำไรสุทธิ 368 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 5,479 387 2,790 - 8,656 สินทรัพย์อื่น 4,889 สินทรัพย์รวม ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 13,545 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานทางธุรกิจ งบการเงินรวม สำหรับไตรมาสที่สามสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 ธุรกิจค้าส่ง ธุรกิจบริการ ธุรกิจการ รายการ รวม และค้าปลีก ให้เช่าที่ดิน ตัดบัญชี (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ขายและรายได้ค่าบริการ - ลูกค้าทั่วไป 8,401 157 - - 8,558 - บริษัทในเครือ - - - - - 8,401 157 - - 8,558 กำไรจากการดำเนินงาน 678 30 - - 708 รายได้อื่น 166 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร (631) ดอกเบี้ยจ่าย (8) ค่าตอบแทนกรรมการ - ภาษีเงินได้ (74) กำไรสุทธิก่อนส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทร่วม 161 ส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทร่วม (7) กำไรสุทธิ 154 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์รวม ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 23 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานทางธุรกิจ งบการเงินรวม สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 ธุรกิจค้าส่ง ธุรกิจบริการ ธุรกิจการ รายการ รวม และค้าปลีก ให้เช่าที่ดิน ตัดบัญชี (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ขายและรายได้ค่าบริการ - ลูกค้าทั่วไป 23,497 426 - - 23,923 - บริษัทในเครือ 231 - - (231) - 23,728 426 - (231) 23,923 กำไรจากการดำเนินงาน 2,079 87 - - 2,166 รายได้อื่น 468 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร (1,805) ดอกเบี้ยจ่าย (22) ค่าตอบแทนกรรมการ (1) ภาษีเงินได้ (264) กำไรสุทธิก่อนส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทร่วม 542 ส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทร่วม (15) กำไรสุทธิ 527 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 5,183 275 2,790 - 8,248 สินทรัพย์อื่น 5,558 สินทรัพย์รวม ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 13,806 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 24 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) บริษัทฯ และบริษัทย่อยประกอบธุรกิจ 3 ประเภทหลัก ได้แก่ : - กิจการค้าส่งสินค้าสำเร็จรูป และค้าปลีกเครื่องใช้สำนักงาน - ศูนย์บริการเปลี่ยนอุปกรณ์รถยนต์ ล้างรถยนต์อัตโนมัติและสถานีบริการน้ำมัน - กิจการลงทุนในที่ดินและให้เช่าที่ดิน รายได้จากการขายให้ลูกค้าทั่วไปรวมบริษัทย่อยและบริษัทในเครือแสดงไว้ตามราคาตลาด แต่อันเนื่อง มาจากการปรับโครงสร้างทางธุรกิจเมื่อไตรมาสที่ 1 ของปี พ.ศ.2540 รายได้จากการขายระหว่าง บริษัทใหญ่และบริษัทย่อยได้แสดงไว้ในราคาตามสัญญาที่ตกลงร่วมกัน โดยมีราคาตามมูลค่าสุทธิทางบัญชี สินทรัพย์ถาวรของแต่ละส่วนงานเป็นสินทรัพย์ที่ใช้ในการดำเนินงานของส่วนงานนั้นๆ สินทรัพย์อื่น ส่วนใหญ่ประกอบด้วยเงินสดและเงินฝากธนาคาร สินค้าคงเหลือ เงินให้กู้ยืมและยอดคงเหลือระหว่าง บริษัทในเครือ ปัญหาปี ค.ศ. 2000 19. บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ได้เริ่มแผนงานการปรับปรุงเปลี่ยนแทนและ ยกระดับระบบคอมพิวเตอร์ทั้งหมด ตั้งแต่ปลายปี พ.ศ. 2540 เป็นต้นมา เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพ และขีดความ สามารถอย่างเป็นสาระสำคัญในการรองรับและส่งเสริมการดำเนินธุรกิจ ทั้งนี้ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 ได้ดำเนินการเปลี่ยนแทนเพื่อยกระดับระบบงานบัญชีและการเงินเสร็จสิ้นแล้ว และรอการทดสอบปัญหาปี ค.ศ. 2000 ในไตรมาสที่ 1 ปี พ.ศ. 2542 ปัจจุบันบริษัทฯ อยู่ในระหว่างการดำเนินการเปลี่ยนแทนระบบ ปฏิบัติงานธุรกิจแม็คโคร ซึ่งเกี่ยวข้องกับระบบการจัดซื้อ การขาย การรับสินค้า และการบริหารสินค้าคงคลัง เป็นต้น การปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ทั้งหมดดังกล่าวของบริษัท และบริษัทย่อย คาดว่าจะแล้วเสร็จพร้อม การทดสอบปัญหาปี ค.ศ. 2000 ภายในปี พ.ศ.2542 โดยมีงบประมาณรายจ่ายซึ่งถือเป็นรายจ่ายลงทุนจำนวน 120 ล้านบาท และได้บันทึกเป็นราคาทุนของสินทรัพย์แล้ว ทั้งสิ้นจำนวน 29 ล้านบาท บริษัท ฯและบริษัทย่อย คาดว่าการปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ดังกล่าว จะสามารถแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 ได้ เนื่องจากอุปกรณ์และระบบใหม่ดังกล่าวได้มีการเตรียมการแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 ไว้แล้ว ตามที่บริษัทผู้จำหน่ายอุปกรณ์ หรือระบบดังกล่าวได้ให้การรับรองว่าสามารถรองรับปัญหาปี ค.ศ. 2000 ได้ ภายใต้เงื่อนไขที่กำหนดไว้ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 25 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) นอกจากนี้ บริษัทฯ และบริษัทย่อย ได้มีการเตรียมความพร้อมเพื่อรองรับปัญหาปี ค.ศ. 2000 ในส่วนที่ เกี่ยวข้องกับบริษัทอื่นที่บริษัทดำเนินธุรกิจด้วย โดยอยู่ในระหว่างดำเนินการรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับการเตรียม ความพร้อม และการแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 จากบริษัทอื่นที่บริษัทดำเนินธุรกิจด้วย เพื่อเป็นข้อมูลสำหรับ การประเมินปัญหาปี ค.ศ. 2000 ว่าจะมีผลกระทบต่อบริษัทฯ และบริษัทย่อย อย่างไร และเพื่อกำหนด มาตรการป้องกันความเสี่ยงที่อาจจะเกิดจากปัญหาปี ค.ศ. 2000 ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับบริษัทอื่นที่บริษัท ดำเนินธุรกิจด้วยดังกล่าว ตัวเลขเปรียบเทียบ 20. เนื่องจากได้มีการจัดประเภทบางรายการในงบการเงินระหว่างกาล ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 ขึ้นใหม่ ดังนั้น จึงได้ปรับปรุงตัวเลขเปรียบเทียบของงบการเงินระหว่างกาล ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 ให้สอดคล้องกัน รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ***