บการเงินไตรมาส 3/2541 ของบริษัท และบริษัทย่อย

จ) เงินลงทุน เงินลงทุนสำหรับกิจการที่บริษัทฯ ถือหุ้นในอัตราไม่น้อยกว่าร้อยละ 20 และกิจการที่บริษัทฯ มีส่วน ในการควบคุมอย่างมีสาระสำคัญ บันทึกตามวิธีส่วนได้เสีย ตามวิธีดังกล่าว ในขั้นแรกเงินลงทุนจะ บันทึกในราคาทุน และจะปรับปรุงเพิ่มหรือลดบัญชีเงินลงทุนด้วยส่วนแบ่งกำไรหรือขาดทุนในกิจการ ที่ลงทุน ตามร้อยละของส่วนได้เสียของบริษัท ทั้งนี้ เงินปันผลที่ได้รับจากกิจการที่ลงทุนจะบันทึก เป็นรายการลดยอดเงินลงทุน ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 9 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ฉ) ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจเป็นค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า ซึ่งบริษัทย่อยรับโอนจาก บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) โดยบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายเป็น ค่าใช้จ่ายตามวิธีอัตราเส้นตรง ในระยะเวลา 5 ปี นับแต่วันที่ได้รับมา ช) สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน บริษัทฯ ตั้งสำรองเงินบำเหน็จพนักงาน สำหรับพนักงานที่มีอายุงานตั้งแต่ 3 ปีขึ้นไป เมื่อลาออก จากงานหรือครบเกษียณอายุ โดยคำนวณจากฐานเงินเดือนครั้งสุดท้ายที่ได้รับคูณด้วยจำนวนปี ที่ทำงาน ซึ่งเป็นไปตามแผนการให้เงินบำเหน็จแก่พนักงานของบริษัท เงินลงทุนระยะสั้น 3. เงินลงทุนระยะสั้นประกอบด้วย เงินฝากธนาคารประเภทเงินฝากประจำและตั๋วแลกเงินธนาคาร ซึ่งมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 5.50 - 15.00 ต่อปี ลูกหนี้การค้า 4. ลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 มียอดค้างชำระแยกตามอายุหนี้เกิน 3 เดือน ดังนี้ งบการเงิน เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม (พันบาท) (พันบาท) ลูกหนี้ค้างชำระเกิน 3 เดือน - 124 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 10 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 5. บริษัทฯ มีรายการส่วนหนึ่งกับบริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทในเครือ ซึ่งสรุปรายการที่สำคัญ มีดังต่อไปนี้ : งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ . 2541 2540 . ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายได้ : - ขายสินค้า 0.2 0.2 - 241.6 - ขายสินทรัพย์ถาวร - 0.6 - 294.8 - ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ - - - 55.7 - ดอกเบี้ยรับ 22.9 78.4 24.0 66.4 - ค่าเช่า 19.8 55.9 18.1 43.4 - ค่าบริการการจัดการ 0.5 1.4 0.5 1.4 ค่าใช้จ่าย : - ค่าเช่าที่ดิน 65.4 196.2 60.9 176.7 - ค่าสิทธิ 3.1 9.0 3.1 9.0 - ซื้อวัสดุสำนักงาน 0.3 0.6 - - - ซื้อสินทรัพย์ถาวร - 0.1 - - - ส่วนลดจ่าย - - 10.6 10.6 - ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับยานพาหนะ 1.3 1.3 - - รายการระหว่างงวดกับบริษัทร่วม ดอกเบี้ยรับ - - 0.9 2.4 รายการระหว่างงวดกับบริษัทในเครือ ค่าสิทธิ 26.9 82.9 34.2 97.0 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 11 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) งบการเงินรวม 2541 2540 ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายการระหว่างงวดกับบริษัทร่วม ดอกเบี้ยรับ - - 0.9 2.4 รายการระหว่างงวดกับบริษัทในเครือ ค่าสิทธิ 28.8 88.7 35.9 101.1 รายการระหว่างกันที่บริษัทฯ มีกับบริษัทย่อย ได้แก่ บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด และ บริษัท แม็คโคร- ออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด ที่เกี่ยวข้องกับการขายสินค้า สินทรัพย์ถาวร และค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ เป็นผลสืบเนื่องจากการปรับโครงสร้างทางธุรกิจในไตรมาสที่ 1 ของปี 2540 ราคาขายของรายการดังกล่าว เป็นไปตามที่ระบุในสัญญาที่ทำร่วมกัน โดยมีราคาตามมูลค่าสุทธิทางบัญชี รายได้ค่าเช่าที่ดินและพื้นที่อาคารที่ได้รับจากบริษัทย่อย รวมทั้งค่าเช่าที่ดินที่จ่ายให้แก่บริษัทย่อยเป็นไป ตามที่ระบุในสัญญาที่ทำร่วมกัน โดยคิดตามราคาทุนของสินทรัพย์ที่ได้มา รวมกับค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ที่ เกี่ยวข้อง บริษัทฯ ได้ทำสัญญาให้ความช่วยเหลือด้านการจัดการกับบริษัทย่อย และได้รับค่าธรรมเนียมสำหรับบริการ ดังกล่าวในอัตราคงที่เป็นรายปี โดยคิดตามราคาทุนของค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง บริษัทฯ ได้ทำสัญญาในการใช้สิทธิในเครื่องหมายการค้ากับบริษัทย่อย และบริษัทในเครือซึ่งอยู่ใน ต่างประเทศ โดยจ่ายค่าธรรมเนียมคิดตามอัตราร้อยละของยอดขายสุทธิของบริษัทฯ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 12 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) งบการเงิน เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 และ 2540 ลูกหนี้บริษัทย่อย 181.3 721.8 - - ลูกหนี้บริษัทร่วม 5.5 4.3 5.5 4.3 ลูกหนี้บริษัทในเครือ 7.5 0.6 7.7 1.0 194.3 726.7 13.2 5.3 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย (อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 7 ต่อปี) 5.1 บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 167.8 312.3 - - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด 87.5 - - - เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทร่วม (อัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราขั้นต่ำ ของวงเงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร) บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด 22.5 22.5 22.5 22.5 472.1 1,061.5 35.7 27.8 หัก สำรองหนี้สงสัยจะสูญ 5.2 (28.0) - (28.0) - 444.1 1,061.5 7.7 27.8 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 13 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) งบการเงิน เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 และ 2540 เจ้าหนี้บริษัทย่อย 31.9 9.2 - - เจ้าหนี้บริษัทในเครือ 26.9 40.9 28.8 42.7 58.8 50.1 28.8 42.7 เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อย (อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 6 ต่อปี) บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 5.3 1,178.4 1,178.4 - - เงินมัดจำเกี่ยวกับการเช่าที่ดินที่ชำระ แก่บริษัทย่อย 261.6 243.6 - - 5.1 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อยเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน ซึ่งมีกำหนดชำระคืนเมื่อทวงถาม 5.2 สำรองหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน 28 ล้านบาท เป็นการตั้งสำรองสำหรับยอดลูกหนี้และเงินให้กู้ยืม แก่บริษัทร่วม ทั้งนี้ บริษัทฯ ได้ถอนการลงทุนในบริษัทร่วมดังกล่าวแล้วเมื่อวันที่ 5 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2541 นี้ เนื่องจากบริษัทร่วมมีผลขาดทุนจากการดำเนินงานตลอดมา ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 14 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) 5.3 เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อยมีกำหนดชำระคืน ดังนี้ : วันที่ จำนวนเงิน วันที่ครบกำหนด (ล้านบาท) 1 มกราคม พ.ศ. 2536 40.5 31 ธันวาคม พ.ศ. 2545 1 มีนาคม พ.ศ. 2536 137.0 28 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2546 1 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 720.9 31 ตุลาคม พ.ศ. 2548 23 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 280.0 22 พฤศจิกายน พ.ศ. 2548 1,178.4 สินค้าคงเหลือ สุทธิ 6. สินค้าคงเหลือ ประกอบด้วย : งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) สินค้าสำเร็จรูป 2,083,896 2,389,743 2,297,200 2,679,464 สินค้าระหว่างทาง 3,711 - 3,711 - 2,087,607 2,389,743 2,300,911 2,679,464 หัก สำรองเผื่อมูลค่าสินค้าล้าสมัยและสูญหาย (139,195) (79,257) (162,355) (93,365) สินค้าคงเหลือ สุทธิ 1,948,412 2,310,486 2,138,556 2,586,099 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 7. เงินลงทุนเป็นหุ้นสามัญในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ซึ่งแสดงตามวิธีส่วนได้เสีย ประกอบด้วย : บริษัทย่อย ประเภทกิจการ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - กิจการลงทุนในที่ดินและให้เช่าที่ดิน บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - ศูนย์บริการเปลี่ยนอุปกรณ์รถยนต์ ล้างรถยนต์ อัตโนมัติและสถานีบริการน้ำมัน บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด - กิจการจำหน่ายสินค้าเครื่องใช้สำนักงาน วัสดุ อุปกรณ์สำนักงานและศูนย์บริการทางธุรกิจ บริษัทร่วม บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด - กิจการค้าปลีกจำหน่ายสินค้าสุขภาพ ความงาม บริษัทฯได้ถอนการลงทุนในบริษัทร่วม และเภสัชภัณฑ์ เมื่อวันที่ 5 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2541 งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ 2541 2540 เงินลงทุน เงินปันผล เงินลงทุน เงินปันผล (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) บริษัทย่อย บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 1,182,369 - 1,056,834 - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด 230,140 - 4,445 - บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด 159,841 - 1,331 - บริษัทร่วม บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด - - 2,902 - 1,572,350 - 1,065,512 - ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 15 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 7. เงินลงทุนเป็นหุ้นสามัญในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ซึ่งแสดงตามวิธีส่วนได้เสีย ประกอบด้วย : ทุนชำระแล้ว สัดส่วนเงินลงทุน 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (ร้อยละ) (ร้อยละ) บริษัทย่อย ลักษณะความสัมพันธ์ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด ผู้ถือหุ้นและมีผู้บริหารร่วมกัน 700,000 700,000 99.99 99.99 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 300,000 10,000 99.99 99.99 บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 200,000 10,000 99.99 99.99 บริษัทร่วม บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด ผู้ถือหุ้น 100,000 100,000 - 45.00 บริษัทฯได้ถอนการลงทุนในบริษัทร่วม เมื่อวันที่ 5 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2541 งบการเงินรวม 2541 2540 เงินลงทุน เงินปันผล เงินลงทุน เงินปันผล (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) บริษัทย่อย บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - - - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - - - บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด - - - - บริษัทร่วม บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด - - 2,902 - - - 2,902 - ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 16 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 8. งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ในราคาทุน ที่ดิน 782,655 784,892 อาคาร 3,294,081 3,039,316 สิทธิการเช่าและส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า 412,665 182,286 อุปกรณ์ในร้านค้า 2,277,707 2,072,134 อุปกรณ์สำนักงานและเครื่องตกแต่งและติดตั้ง 518,643 470,526 ยานพาหนะ 52,997 56,377 งานระหว่างก่อสร้าง 155,232 45,636 7,493,980 6,651,167 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (2,138,173) (1,605,864) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 5,355,807 5,045,303 งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ 2541 2540 ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย 147,007 445,023 143,079 410,977 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 17 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) งบการเงินรวม 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ในราคาทุน ที่ดิน 3,572,980 3,575,076 อาคาร 3,452,487 3,108,671 สิทธิการเช่าและส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า 470,684 234,032 อุปกรณ์ในร้านค้า 2,546,762 2,268,025 อุปกรณ์สำนักงานและเครื่องตกแต่งและติดตั้ง 620,600 552,275 ยานพาหนะ 56,351 59,732 งานระหว่างก่อสร้าง 163,950 80,009 10,883,814 9,877,820 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (2,227,361) (1,630,301) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 8,656,453 8,247,519 งบการเงินรวม 2541 2540 ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย 165,345 499,194 154,254 435,835 ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายสิทธิการเช่าได้บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนและงบกำไรขาดทุนรวม ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 18 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ สุทธิ 9. ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ เป็นยอดสุทธิจากค่าตัดจำหน่ายสะสม ดังนี้ : งบการเงินรวม 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) ค่าตัดจำหน่ายสะสม 17,912 6,810 ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า สุทธิ 10. ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า เป็นยอดสุทธิจากค่าตัดจำหน่าย สะสม ดังต่อไปนี้ งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ค่าตัดจำหน่ายสะสม 273,458 216,103 277,036 216,268 เงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคาร 11. เงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคารเป็นเงินกู้ยืมจากธนาคารต่างประเทศ จำนวน 15 ล้านเหรียญสหรัฐฯ อัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ยระหว่างธนาคารในประเทศสิงคโปร์ บวก 0.425% และมีกำหนดชำระคืน ในเดือนมกราคม พ.ศ. 2544 ทั้งนี้ บริษัทฯ จะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขและข้อกำหนดต่าง ๆ ตามที่ระบุไว้ใน สัญญากู้ยืม บริษัทฯ ได้จัดทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าสำหรับเงินกู้ยืมนี้แล้ว ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว (ยังมีต่อ)