งบการเงินไตรมาส 3/2541 ของบริษัท และบริษัทย่อย

รายงานของผู้สอบบัญชีเสนอต่อผู้ถือหุ้นของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุน งบกำไรสะสมและ งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับไตรมาสที่สามและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของ แต่ละปีของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และงบดุลรวม ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุนรวม งบกำไรสะสมรวม และงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม สำหรับ ไตรมาสที่สามและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการ สอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด กว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินและงบการเงินรวมที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ให้ เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น ประสัณห์ เชื้อพานิช ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียนที่ 3051 บริษัท ไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส ออดิท แอนด์ บิสซิเนส แอ็ดไวเซอรี่ เซอร์วิสเซส จำกัด 26 ตุลาคม พ.ศ. 2541 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบดุลและงบดุลรวม ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบดุลเฉพาะของบริษัทฯ งบดุลรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและ เงินฝากธนาคาร 1,953,572 1,685,459 2,053,777 1,888,261 เงินลงทุนระยะสั้น 3 เงินฝากประจำ 190,000 134,340 190,000 151,499 อื่น ๆ 50,000 270,000 50,000 290,000 ลูกหนี้การค้า 4 4,155 - 6,026 - ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 5 444,132 1,061,562 7,741 27,764 สินค้าคงเหลือ สุทธิ 6 1,948,412 2,310,486 2,138,556 2,586,099 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับ - - 37,228 43,987 ส่วนลดรับค้างรับ 81,894 195,940 88,571 200,196 อื่นๆ 78,399 90,646 86,111 112,461 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 4,750,564 5,748,433 4,658,010 5,300,267 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย 5 1,178,400 1,178,400 - - เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 7 1,572,350 1,065,512 - 2,902 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 8 5,355,807 5,045,303 8,656,453 8,247,519 สินทรัพย์อื่น ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ สุทธิ 9 - - 37,979 48,913 ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่าย เตรียมการเริ่มกิจการค้า สุทธิ 10 146,367 167,353 161,366 176,617 เงินมัดจำ 5 288,088 269,679 32,180 29,815 รวมสินทรัพย์ 13,291,576 13,474,680 13,545,988 13,806,033 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 7 ถึง 25 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว หน้า 2 งบดุลเฉพาะของบริษัทฯ งบดุลรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินกู้ยืมจากธนาคาร - 506,700 - 506,700 เจ้าหนี้การค้า 4,390,117 5,031,524 4,600,054 5,287,983 เจ้าหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 5 58,827 50,121 28,826 42,732 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย 87,301 3,296 87,301 - เจ้าหนี้อื่น 98,945 142,704 107,297 142,703 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 150,458 64,028 182,667 81,246 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 154,354 115,442 176,272 140,615 อื่นๆ 46,583 48,288 49,240 88,686 รวมหนี้สินหมุนเวียน 4,986,585 5,962,103 5,231,657 6,290,665 เงินกู้ยืมระยะยาวจากธนาคาร 11 621,900 - 621,900 - หนี้สินอื่น สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน 136,151 107,968 144,071 110,759 อื่น ๆ - - 1,420 - รวมหนี้สิน 5,744,636 6,070,071 5,999,048 6,401,424 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น 12 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 ส่วนเกินทุน 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 สำรองตามกฎหมาย 138,910 113,627 138,910 113,627 กำไรสะสม 1,717,878 1,600,830 1,717,878 1,600,830 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,546,940 7,404,609 7,546,940 7,404,609 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 13,291,576 13,474,680 13,545,988 13,806,033 กรรมการ กรรมการ . วันที่ 26 ตุลาคม พ.ศ. 2541 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 3 งบกำไรขาดทุน สำหรับไตรมาสที่สามและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุนเฉพาะของบริษัทฯ หมายเหตุ 2541 2540 ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) รายได้ รายได้จากการขาย 7,060,554 21,906,131 8,186,846 23,322,594 รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 69,320 241,841 72,853 196,615 รายได้ค่าบริการ 112,254 321,870 90,869 272,591 รายได้อื่น 38,493 114,464 29,946 82,391 รวมรายได้ 7,280,621 22,584,306 8,380,514 23,874,191 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 6,495,857 20,160,465 7,533,557 21,301,127 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 653,004 1,901,708 629,044 1,849,190 ดอกเบี้ยจ่าย 9,891 27,510 7,941 22,042 ค่าตอบแทนกรรมการ 360 1,080 360 1,080 รวมค่าใช้จ่าย 7,159,112 22,090,763 8,170,902 23,173,439 กำไรก่อนหักภาษีเงินได้ 121,509 493,543 209,612 700,752 ภาษีเงินได้ (41,679) (156,179) (58,921) (226,282) กำไรสุทธิก่อนรายได้ส่วนแบ่งกำไร ในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 79,830 337,364 150,691 474,470 รายได้ส่วนแบ่งกำไรในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 10,572 30,646 3,673 52,871 กำไรสุทธิสำหรับงวด 90,402 368,010 154,364 527,341 งบกำไรสะสม กำไรสะสมยกมาต้นงวด 1,627,476 1,553,868 1,446,466 1,385,489 กำไรสุทธิสำหรับงวด 90,402 368,010 154,364 527,341 เงินปันผลจ่าย 13 - (204,000) - (312,000) กำไรสะสมยกไปสิ้นงวด 1,717,878 1,717,878 1,600,830 1,600,830 กำไรต่อหุ้น (บาท) 14 กำไรสุทธิ 0.38 1.53 0.64 2.20 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 7 ถึง 25 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 4 งบกำไรขาดทุนรวม สำหรับไตรมาสที่สามและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุนรวม หมายเหตุ 2541 2540 ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) รายได้ รายได้จากการขาย 7,437,784 23,057,174 8,557,536 23,923,030 รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 48,236 170,015 41,227 130,177 รายได้ค่าบริการ 118,031 334,002 87,777 272,591 รายได้อื่น 20,963 71,079 36,602 66,068 รวมรายได้ 7,625,014 23,632,270 8,723,142 24,391,866 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 6,806,474 21,102,514 7,849,665 21,756,931 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 662,451 1,936,048 630,735 1,805,033 ดอกเบี้ยจ่าย 9,891 27,510 7,940 22,208 ค่าตอบแทนกรรมการ 360 1,080 360 1,080 รวมค่าใช้จ่าย 7,479,176 23,067,152 8,488,700 23,585,252 กำไรก่อนหักภาษีเงินได้ 145,838 565,118 234,442 806,614 ภาษีเงินได้ (55,436) (197,108) (73,578) (264,308) กำไรสุทธิก่อนส่วนแบ่งขาดทุนในบริษัทร่วม 90,402 368,010 160,864 542,306 ส่วนแบ่งขาดทุนในบริษัทร่วม - - (6,500) (14,965) กำไรสุทธิสำหรับงวด 90,402 368,010 154,364 527,341 งบกำไรสะสม กำไรสะสมยกมาต้นงวด 1,627,476 1,553,868 1,446,466 1,385,489 กำไรสุทธิสำหรับงวด 90,402 368,010 154,364 527,341 เงินปันผลจ่าย 13 - (204,000) - (312,000) กำไรสะสมยกไปสิ้นงวด 1,717,878 1,717,878 1,600,830 1,600,830 กำไรต่อหุ้น (บาท) 14 กำไรสุทธิ 0.38 1.53 0.64 2.20 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 7 ถึง 25 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 5 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับไตรมาสที่สามและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นเฉพาะของบริษัทฯ 2541 2540 ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดยกมาต้นงวด 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดยกมาต้นงวด 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดยกมาต้นงวด 138,910 138,910 113,627 113,627 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 138,910 138,910 113,627 113,627 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาต้นงวด 1,627,476 1,553,868 1,446,466 1,385,489 เพิ่มระหว่างงวด 90,402 368,010 154,364 527,341 ลดระหว่างงวด - (204,000) - (312,000) ยอดยกไปสิ้นงวด 1,717,878 1,717,878 1,600,830 1,600,830 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,546,940 7,546,940 7,404,609 7,404,609 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 7 ถึง 25 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 6 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม สำหรับไตรมาสที่สามและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม 2541 2540 ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน ไตรมาสที่สาม งวดเก้าเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดยกมาต้นงวด 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดยกมาต้นงวด 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดยกมาต้นงวด 138,910 138,910 113,627 113,627 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 138,910 138,910 113,627 113,627 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาต้นงวด 1,627,476 1,553,868 1,446,466 1,385,489 เพิ่มระหว่างงวด 90,402 368,010 154,364 527,341 ลดระหว่างงวด - (204,000) - (312,000) ยอดยกไปสิ้นงวด 1,717,878 1,717,878 1,600,830 1,600,830 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,546,940 7,546,940 7,404,609 7,404,609 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 7 ถึง 25 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 7 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวม 1. งบการเงินรวมนี้ได้รวมงบการเงินของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ ถือหุ้นร้อยละ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 99.99 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด 99.99 บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด 99.99 รายการระหว่างกันที่มีสาระสำคัญได้ตัดออกจากงบการเงินแล้ว นอกจากนี้ ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย ไม่มีสาระสำคัญ จึงมิได้แสดงแยกต่างหากในงบการเงินรวม นโยบายการบัญชี 2. สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ ซึ่งถือปฏิบัติโดยสม่ำเสมอ มีดังต่อไปนี้ ก) ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย ค่าเสื่อมราคาคิดตามวิธีอัตราเส้นตรง เพื่อตัดต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรเป็นค่าใช้จ่ายตามอายุ การใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์นั้น ๆ ภายในระยะเวลาระหว่าง 5 - 20 ปี สิทธิการเช่าบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราเส้นตรงตามอายุสัญญา เช่าในระยะเวลา 6 - 26 ปี ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราเส้นตรงในระยะเวลา 5 ปี ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 8 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ข) ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญบันทึกตามจำนวนหนี้ที่คาดว่าจะเรียกเก็บเงินไม่ได้จากลูกหนี้ จำนวนที่คาดว่า จะสูญนี้พิจารณาจากผลการเรียกเก็บหนี้ในอดีตและจากฐานะการเงินปัจจุบันของลูกหนี้ ค) สินค้าคงเหลือ บริษัทฯ ตีราคาสินค้าคงเหลือตามราคาทุนหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับ สุดแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ราคาทุนใช้ราคาที่ซื้อมาครั้งสุดท้าย ซึ่งให้ผลใกล้เคียงกับราคาทุนตามวิธีเข้าก่อน-ออกก่อน มูลค่า สุทธิที่จะได้รับ หมายถึง ราคาที่คาดว่าจะขายได้ หักค่าใช้จ่ายในการขายที่เกี่ยวข้องหรือค่าใช้จ่าย ในการแปลงสภาพสินค้าเพื่อขาย บริษัทฯ ตั้งสำรองเผื่อลดมูลค่าสินค้าคงเหลือเมื่อสินค้านั้นเก่า ล้าสมัยและสูญหาย ง) การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนในวันที่เกิดรายการ รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล และอัตราแลกเปลี่ยนตามสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า กำไรหรือ ขาดทุนจากการแปลงค่าตามอัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราเส้นตรงตามอายุสัญญา ซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า สำหรับกำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุลบันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน (ยังมีต่อ)