งบการเงินไตรมาสที่ 2/2541 ของบริษัทและบริษัทย่อย

รายงานของผู้สอบบัญชีเสนอต่อผู้ถือหุ้นของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุน งบกำไรสะสม และงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันเดียวกัน ของแต่ละปีของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และงบดุลรวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ.2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุนรวม งบกำไรสะสมรวม และงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม สำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนดโดย สมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่ง ประเทศไทย การสอบทานงบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยว กับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขต จำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินและงบการเงินรวมที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ให้ เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น ประสัณห์ เชื้อพานิช ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียนที่ 3051 บริษัท ไพร้ซวอเตอร์เฮ้าส์คูเปอร์ส (ประเทศไทย) จำกัด 24 กรกฎาคม พ.ศ. 2541 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบดุลและงบดุลรวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบดุลเฉพาะของบริษัทฯ งบดุลรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและ เงินฝากธนาคาร 3 1,377,911 1,037,507 1,463,859 1,329,445 เงินลงทุนระยะสั้น 4 ตั๋วแลกเงิน 340,000 - 340,000 - อื่น ๆ 160,000 230,000 160,000 241,000 ลูกหนี้การค้า 5 3,817 1,524 5,639 1,862 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 6 474,613 978,185 6,791 27,571 สินค้าคงเหลือ สุทธิ 7 2,166,676 2,092,912 2,365,132 2,321,950 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับ - 24,863 41,705 59,855 ส่วนลดรับค้างรับ 52,500 57,590 59,531 61,429 เงินจ่ายล่วงหน้าค่าที่ดิน - - - 90,000 อื่นๆ 43,486 57,177 64,161 75,632 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 4,619,003 4,479,758 4,506,818 4,208,744 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย 6 1,178,400 1,178,400 - - เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 8 1,561,778 1,061,839 - 9,402 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 9 5,396,609 4,937,795 8,712,408 7,828,733 สินทรัพย์อื่น ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ สุทธิ 10 - - 40,797 51,722 ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่าย เตรียมการเริ่มกิจการค้า สุทธิ 11 158,140 167,493 174,629 171,781 เงินมัดจำ 6 291,806 270,214 35,530 30,112 รวมสินทรัพย์ 13,205,736 12,095,499 13,470,182 12,300,494 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 7 ถึง 24 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว หน้า 2 งบดุลเฉพาะของบริษัทฯ งบดุลรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินกู้ยืมจากธนาคาร 12 506,700 396,900 506,700 396,900 เจ้าหนี้การค้า 4,598,979 3,789,407 4,789,123 3,954,995 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนด ชำระภายใน 1 ปี - 16,663 - 16,663 เจ้าหนี้กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 6 59,368 77,217 59,926 64,781 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย 58,776 - 58,776 - เจ้าหนี้อื่น 81,713 132,514 95,058 143,465 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 111,451 167,757 138,623 191,126 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 161,082 125,230 184,465 132,840 อื่นๆ 40,300 39,646 42,326 42,482 รวมหนี้สินหมุนเวียน 5,618,369 4,745,334 5,874,997 4,943,252 หนี้สินอื่น สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน 130,829 99,920 137,541 106,997 อื่น ๆ - - 1,106 - รวมหนี้สิน 5,749,198 4,845,254 6,013,644 5,050,249 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น 13 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 ส่วนเกินทุน 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 สำรองตามกฎหมาย 138,910 113,627 138,910 113,627 กำไรสะสม 1,627,476 1,446,466 1,627,476 1,446,466 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,456,538 7,250,245 7,456,538 7,250,245 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 13,205,736 12,095,499 13,470,182 12,300,494 กรรมการ กรรมการ . วันที่ 24 กรกฎาคม พ.ศ. 2541 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 3 งบกำไรขาดทุน สำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุนเฉพาะของบริษัทฯ หมายเหตุ 2541 2540 ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) รายได้ รายได้จากการขาย 7,343,010 14,845,577 7,489,686 15,135,748 รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 88,407 172,521 53,367 123,762 รายได้ค่าบริการ 116,695 209,616 102,896 181,722 รายได้อื่น 33,282 75,971 26,875 52,445 รวมรายได้ 7,581,394 15,303,685 7,672,824 15,493,677 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 6,775,952 13,664,608 6,868,727 13,767,570 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 617,893 1,248,704 574,726 1,220,146 ดอกเบี้ยจ่าย 8,539 17,618 6,941 14,101 ค่าตอบแทนกรรมการ 360 720 360 720 รวมค่าใช้จ่าย 7,402,744 14,931,650 7,450,754 15,002,537 กำไรก่อนหักภาษีเงินได้ 178,650 372,035 222,070 491,140 ภาษีเงินได้ (57,000) (114,500) (69,508) (167,361) กำไรสุทธิก่อนรายได้ส่วนแบ่งกำไร ในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 121,650 257,535 152,562 323,779 รายได้ส่วนแบ่งกำไรในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 17,975 20,073 31,905 49,198 กำไรสุทธิสำหรับงวด 139,625 277,608 184,467 372,977 งบกำไรสะสม กำไรสะสมยกมาต้นงวด 1,691,851 1,553,868 1,573,999 1,385,489 กำไรสุทธิสำหรับงวด 139,625 277,608 184,467 372,977 เงินปันผลจ่าย 14 (204,000) (204,000) (312,000) (312,000) กำไรสะสมยกไปสิ้นงวด 1,627,476 1,627,476 1,446,466 1,446,466 กำไรต่อหุ้น (บาท) 15 กำไรสุทธิ 0.58 1.16 0.77 1.55 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 7 ถึง 24 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 4 งบกำไรขาดทุนรวม สำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุนรวม หมายเหตุ 2541 2540 ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) รายได้ รายได้จากการขาย 7,725,519 15,619,389 7,808,972 15,365,494 รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 63,046 121,779 38,178 88,950 รายได้ค่าบริการ 120,339 215,972 105,304 184,814 รายได้อื่น 20,083 50,115 12,057 29,466 รวมรายได้ 7,928,987 16,007,255 7,964,511 15,668,724 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 7,085,012 14,296,041 7,123,951 13,907,266 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 624,860 1,273,596 565,092 1,174,298 ดอกเบี้ยจ่าย 8,384 17,618 6,941 14,268 ค่าตอบแทนกรรมการ 360 720 360 720 รวมค่าใช้จ่าย 7,718,616 15,587,975 7,696,344 15,096,552 กำไรก่อนหักภาษีเงินได้ 210,371 419,280 268,167 572,172 ภาษีเงินได้ (70,746) (141,672) (82,000) (190,730) กำไรสุทธิก่อนส่วนแบ่งขาดทุนในบริษัทร่วม 139,625 277,608 186,167 381,442 ส่วนแบ่งขาดทุนในบริษัทร่วม - - (1,700) (8,465) กำไรสุทธิสำหรับงวด 139,625 277,608 184,467 372,977 งบกำไรสะสม กำไรสะสมยกมาต้นงวด 1,691,851 1,553,868 1,573,999 1,385,489 กำไรสุทธิสำหรับงวด 139,625 277,608 184,467 372,977 เงินปันผลจ่าย 14 (204,000) (204,000) (312,000) (312,000) กำไรสะสมยกไปสิ้นงวด 1,627,476 1,627,476 1,446,466 1,446,466 กำไรต่อหุ้น (บาท) 15 กำไรสุทธิ 0.58 1.16 0.77 1.55 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 7 ถึง 24 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 5 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นเฉพาะของบริษัทฯ 2541 2540 ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดยกมาต้นงวด 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดยกมาต้นงวด 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดยกมาต้นงวด 138,910 138,910 113,627 113,627 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 138,910 138,910 113,627 113,627 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาต้นงวด 1,691,851 1,553,868 1,573,999 1,385,489 เพิ่มระหว่างงวด 139,625 277,608 184,467 372,977 ลดระหว่างงวด (204,000) (204,000) (312,000) (312,000) ยอดยกไปสิ้นงวด 1,627,476 1,627,476 1,446,466 1,446,466 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,456,538 7,456,538 7,250,245 7,250,245 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 7 ถึง 24 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 6 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม สำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 และ 2540 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม 2541 2540 ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดยกมาต้นงวด 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดยกมาต้นงวด 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดยกมาต้นงวด 138,910 138,910 113,627 113,627 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 138,910 138,910 113,627 113,627 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาต้นงวด 1,691,851 1,553,868 1,573,999 1,385,489 เพิ่มระหว่างงวด 139,625 277,608 184,467 372,977 ลดระหว่างงวด (204,000) (204,000) (312,000) (312,000) ยอดยกไปสิ้นงวด 1,627,476 1,627,476 1,446,466 1,446,466 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,456,538 7,456,538 7,250,245 7,250,245 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 7 ถึง 24 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 (ยังมีต่อ)