่งงบการเงินไตรมาสที่ 1 ปี 2541 ของบริษัทและบริษัทย่อย

บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 8 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) รายการกับบริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 5. บริษัทฯ มีรายการส่วนหนึ่งกับบริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทในเครือ ซึ่งสรุปรายการที่สำคัญ มีดังต่อไปนี้ : งบการเงิน เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายการระหว่างงวดกับบริษัทย่อย รายได้ : - ขายสินค้า - 240.6 - - - ขายสินทรัพย์ถาวร 0.6 222.2 - - - ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ - 84.7 - - - ดอกเบี้ยรับ 28.1 20.9 - - - ค่าเช่า 18.1 8.4 - - - ค่าบริการการจัดการ 0.4 0.4 - - ค่าใช้จ่าย : - ค่าเช่าที่ดิน 65.4 54.9 - - - ค่าสิทธิ 2.8 3.0 - - - ซื้อวัสดุสำนักงาน 0.1 - - - - ซื้อสินทรัพย์ถาวร 0.1 - - - รายการระหว่างงวดกับบริษัทร่วม ดอกเบี้ยรับ - 0.7 - - รายการระหว่างงวดกับบริษัทในเครือ ค่าสิทธิ 28.5 31.3 30.5 32.1 รายการระหว่างกันที่บริษัทฯ มีกับบริษัทย่อย ได้แก่ บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด และ บริษัท แม็คโคร ออฟฟิศ เซ็นเตอร์ จำกัด ที่เกี่ยวข้องกับการขายสินค้า สินทรัพย์ถาวรและค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ เป็น ผลสืบเนื่องจากการปรับโครงสร้างทางธุรกิจในไตรมาสที่ 1 ของปี 2540 ราคาขายของรายการดังกล่าว เป็นไปตามที่ระบุในสัญญาที่ทำร่วมกัน โดยมีราคาตามมูลค่าสุทธิทางบัญชี ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 9 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) รายได้ค่าเช่าที่ดินและพื้นที่อาคารที่ได้รับจากบริษัทย่อย รวมทั้งค่าเช่าที่ดินที่จ่ายให้แก่บริษัทย่อยเป็นไป ตามที่ระบุในสัญญาที่ทำร่วมกันโดยคิดตามราคาทุนของสินทรัพย์ที่ได้มา รวมกับค่าใช้จ่ายต่างๆที่เกี่ยวข้อง บริษัทฯ ได้ทำสัญญาให้ความช่วยเหลือด้านการจัดการกับบริษัทย่อย และได้รับค่าธรรมเนียมสำหรับ บริการดังกล่าวในอัตราคงที่เป็นรายปีโดยคิดตามราคาทุนของค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง บริษัทฯ ได้ทำสัญญาในการใช้สิทธิในเครื่องหมายการค้ากับบริษัทย่อยและบริษัทในเครือซึ่งอยู่ในต่าง ประเทศ โดยจ่ายค่าธรรมเนียมคิดตามอัตราร้อยละของยอดขายสุทธิของบริษัทฯ งบการเงิน เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 ลูกหนี้บริษัทย่อย 499.8 742.1 - - ลูกหนี้บริษัทร่วม 5.1 2.3 5.1 2.4 ลูกหนี้บริษัทในเครือ 5.2 2.2 5.2 6.2 510.1 746.6 10.3 8.6 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย (อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 9 ต่อปี) 5.1 บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 209.8 - - - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด 243.0 - - - เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทร่วม (อัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราขั้นต่ำ ของวงเงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร) บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด 22.5 22.5 22.5 22.5 985.4 769.1 32.8 31.1 หัก สำรองหนี้สงสัยจะสูญ 5.2 (28.0) - (28.0) - 957.4 769.1 4.8 31.1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 10 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) งบการเงิน เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 เจ้าหนี้บริษัทย่อย 5.7 0.1 - - เจ้าหนี้บริษัทในเครือ 28.5 36.5 30.4 36.6 34.2 36.6 30.4 36.6 เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อย (อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 6 ต่อปี) บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 5.3 1,178.4 1,178.4 - - เงินมัดจำเกี่ยวกับการเช่าที่ดินที่ชำระ แก่บริษัทย่อย 261.6 219.6 - - 5.1 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อยเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน ซึ่งมีกำหนดชำระคืนเมื่อทวงถาม อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ ไม่มีแผนที่จะเรียกคืนเงินให้กู้ยืมดังกล่าวจากบริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด ภายในระยะเวลา 12 เดือนข้างหน้า 5.2 สำรองหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน 28 ล้านบาท เป็นการตั้งสำรองสำหรับยอดลูกหนี้และเงินให้กู้ยืม แก่บริษัทร่วม ทั้งนี้ ตามรายงานการประชุมคณะกรรมการ เมื่อวันที่ 16 มีนาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯ ได้ถอนการลงทุนในบริษัทร่วมดังกล่าวแล้วในไตรมาสนี้ เนื่องจากบริษัทร่วมมีผลขาดทุน จากการดำเนินงานตลอดมา ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 11 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) 5.3 เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อยมีกำหนดชำระคืน ดังนี้ : วันที่ จำนวนเงิน วันที่ครบกำหนด (ล้านบาท) 1 มกราคม พ.ศ. 2536 40.5 31 ธันวาคม พ.ศ. 2545 1 มีนาคม พ.ศ. 2536 137.0 28 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2546 1 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 720.9 31 ตุลาคม พ.ศ. 2548 23 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 280.0 22 พฤศจิกายน พ.ศ. 2548 1,178.4 สินค้าคงเหลือ สุทธิ 6. สินค้าคงเหลือ ประกอบด้วย : งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) สินค้าสำเร็จรูป 2,310,201 2,266,878 2,532,626 2,509,883 สินค้าระหว่างทาง 828 - 828 - 2,311,029 2,266,878 2,533,454 2,509,883 หัก สำรองเผื่อมูลค่าสินค้าล้าสมัย และสูญหาย (122,987) (90,843) (142,386) (103,954) สินค้าคงเหลือ สุทธิ 2,188,042 2,176,035 2,391,068 2,405,929 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 12 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) เงินลงทุน 7. เงินลงทุนเป็นหุ้นทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ซึ่งแสดงตามวิธีส่วนได้เสีย ประกอบด้วย : บริษัทย่อย ประเภทกิจการ ลักษณะความสัมพันธ์ ทุนชำระแล้ว สัดส่วนเงินลงทุน (พันบาท) (ร้อยละ) บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - กิจการลงทุนในที่ดินและให้เช่าที่ดิน ผู้ถือหุ้นและมีผู้บริหารร่วมกัน 700,000 99.99 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - ศูนย์บริการเปลี่ยนอุปกรณ์รถยนต์ ล้างรถยนต์ ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 10,000 99.99 อัตโนมัติและสถานีบริการน้ำมัน บริษัท แม็คโคร ออฟฟิศ เซ็นเตอร์ จำกัด - กิจการจำหน่ายสินค้าเครื่องใช้สำนักงาน วัสดุอุปกรณ์ ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 10,000 99.99 สำนักงานและศูนย์บริการทางธุรกิจ บริษัทร่วม บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด - กิจการค้าปลีกจำหน่ายสินค้าสุขภาพ ความงามและ ผู้ถือหุ้น 100,000 45.00 บริษัทฯได้ถอนการลงทุนในบริษัทร่วม เภสัชภัณฑ์ เมื่อวันที่ 5 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2541 งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 เงินลงทุน เงินปันผล เงินลงทุน เงินปันผล เงินลงทุน เงินปันผล เงินลงทุน เงินปันผล (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) บริษัทย่อย บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 1,118,194 - 1,000,086 - - - - - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด (23,116) - 9,191 - - - - - บริษัท แม็คโคร ออฟฟิศ เซ็นเตอร์ จำกัด (31,275) - 9,554 - - - - - บริษัทร่วม บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด - - 11,102 - - - 11,102 - 1,063,803 - 1,029,933 - - - 11,102 - ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 13 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 8. งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ในราคาทุน ที่ดิน 782,655 784,892 อาคาร 3,282,669 2,807,687 สิทธิการเช่าและส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า 182,894 188,596 อุปกรณ์ในร้านค้า 2,257,239 1,935,567 อุปกรณ์สำนักงานและเครื่องตกแต่งและติดตั้ง 508,216 430,018 ยานพาหนะ 55,574 54,917 งานระหว่างก่อสร้าง 28,659 76,341 7,097,906 6,278,018 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (1,849,294) (1,333,378) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 5,248,612 4,944,640 ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด จำนวน 153 ล้านบาท ได้บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน (ปี 2540 : จำนวน 131 ล้านบาท) งบการเงินรวม 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ในราคาทุน ที่ดิน 3,572,980 3,388,952 อาคาร 3,415,430 2,812,752 สิทธิการเช่าและส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า 245,913 188,596 อุปกรณ์ในร้านค้า 2,522,650 2,093,915 อุปกรณ์สำนักงานและเครื่องตกแต่งและติดตั้ง 607,546 479,927 ยานพาหนะ 61,461 59,093 งานระหว่างก่อสร้าง 56,583 81,674 10,482,563 9,104,909 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (1,902,618) (1,337,482) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 8,579,945 7,767,427 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 14 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด จำนวน 169 ล้านบาท ได้บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน (ปี 2540 : จำนวน 135 ล้านบาท) ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ สุทธิ 9. ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ เป็นยอดสุทธิจากค่าตัดจำหน่ายสะสม ดังนี้ งบการเงินรวม 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) ค่าตัดจำหน่ายสะสม 12,367 1,229 ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า สุทธิ 10. ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า เป็นยอดสุทธิจากค่าตัดจำหน่าย สะสม ดังต่อไปนี้ งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ค่าตัดจำหน่ายสะสม 243,270 186,988 244,766 186,989 เงินกู้ยืมจากธนาคาร 11. เงินกู้ยืมจากธนาคารเป็นเงินกู้ยืมจากธนาคารต่างประเทศ จำนวน 15 ล้านเหรียญสหรัฐฯ อัตรา ดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ยระหว่างธนาคารในประเทศสิงคโปร์ บวก 0.425% และมีกำหนดชำระคืนใน เดือนสิงหาคม พ.ศ. 2541 ทั้งนี้ บริษัทฯ จะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขและข้อกำหนดต่าง ๆ ตามที่ระบุไว้ใน สัญญากู้ยืม บริษัทฯ ได้จัดทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าสำหรับเงินกู้ยืมนี้แล้ว ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 15 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ทุนเรือนหุ้น 12. 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) ทุนจดทะเบียน : 240,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,400,000 2,400,000 ทุนที่ออกจำหน่ายและเรียกชำระแล้ว : 240,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,400,000 2,400,000 กำไรต่อหุ้น 13. กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่ออกอยู่ในระหว่างงวด เหตุการณ์ภายหลังวันที่ในงบการเงิน 14. ตามมติที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 24 เมษายน พ.ศ. 2541 ได้มีมติประกาศจ่าย เงินปันผลจากผลการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2540 ในอัตรา 0.85 บาทต่อหุ้น รวมเป็นเงินปันผลทั้งสิ้น จำนวน 204 ล้านบาท โดยยังมิได้บันทึกบัญชีเงินปันผลค้างจ่ายในงบการเงินนี้ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 16 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นภายหน้าและภาระผูกพัน 15. (ก) หนังสือค้ำประกันจากธนาคาร ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 ธนาคารได้ออกหนังสือค้ำประกันให้แก่บริษัทฯ และบริษัทย่อย ดังนี้ : เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม (พันบาท) (พันบาท) การใช้ไฟฟ้า 32,255 32,699 การจำหน่ายสุรา บุหรี่ 2,090 2,120 อื่น ๆ 480 2,180 34,825 36,999 (ข) Letter of awareness ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯ ได้ออก Letter of awareness ให้แก่ธนาคารสำหรับ วงเงินเบิกเกินบัญชีธนาคารของบริษัทย่อย จำนวน 70 ล้านบาท (ค) Letter of credit ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯ มีวงเงินของ letter of credit ซึ่งยังไม่ได้ใช้เป็นจำนวน 165 ล้านบาท (ง) สัญญาเช่า บริษัทฯ มีสัญญาเช่าที่ดินหลายฉบับกับบริษัทย่อย และสัญญาเช่าพื้นที่อาคารหลายฉบับกับบุคคล ภายนอก นอกจากนี้ บริษัทย่อยยังมีสัญญาเช่าพื้นที่อาคารกับบุคคลภายนอกด้วย ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว (ยังมีต่อ)