งงบการเงินไตรมาสที่ 3/2540 ของบริษัท

งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ สำหรับไตรมาสที่ 3 สำหรับงวด 9 เดือน 2540 2539 2540 2539 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายการระหว่างงวดกับบริษัทย่อย รายได้ : - ขายสินค้า - - 241.6 - - ขายสินทรัพย์ถาวร - - 294.8 - - ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ - - 55.7 - - ดอกเบี้ยรับ 24.0 18.5 66.4 54.8 - ค่าเช่า 18.1 - 43.4 - - ค่าบริการการจัดการ 0.5 0.5 1.4 1.4 ค่าใช้จ่าย: - ค่าเช่าที่ดิน 60.9 54.9 176.7 164.7 - ค่าสิทธิและบริการ 3.1 3.2 9.0 8.8 - ส่วนลดจ่าย 10.6 - 10.6 - รายการระหว่างงวดกับบริษัทร่วม ดอกเบี้ยรับ 0.9 - 2.4 - รายการระหว่างงวดกับบริษัทในเครือ ค่าสิทธิ 34.2 34.7 97.0 98.9 รายการระหว่างกันที่บริษัทฯ มีกับบริษัทย่อย ได้แก่บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด และบริษัท แม็คโคร ออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด ที่เกี่ยวข้องกับการขายสินค้า สินทรัพย์ถาวรและค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ เป็น ผลสืบเนื่องจากการปรับโครงสร้างทางธุรกิจในไตรมาสที่ 1 ของปีนี้ ราคาขายของรายการดังกล่าวเป็น ไปตามที่ระบุในสัญญาที่ทำร่วมกัน โดยมีราคาตามมูลค่าสุทธิทางบัญชี ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 9 หมายเหตุประกอบงบการเงิน และงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 (ต่อ) งบการเงินรวม สำหรับไตรมาสที่ 3 สำหรับงวด 9 เดือน 2540 2539 2540 2539 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายการระหว่างงวดกับบริษัทในเครือ ค่าสิทธิ 35.9 34.7 101.1 98.9 งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2540 2539 (ล้านบาท) (ล้านบาท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 และ 2539 ลูกหนี้บริษัทย่อย 721.8 - ลูกหนี้บริษัทร่วม 4.3 23.8 ลูกหนี้บริษัทในเครือ 0.6 29.5 726.7 53.3 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย 312.3 - (อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 9 ต่อปี) เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทร่วม 22.5 - (อัตราดอกเบี้ยเท่ากับ Minimum Overdraft Rate) 1,061.5 53.3 เจ้าหนี้บริษัทย่อย 9.2 13.2 เจ้าหนี้บริษัทในเครือ 40.9 37.3 50.1 50.5 เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อย (อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 6 ต่อปี) 1,178.4 1,214.4 เงินมัดจำเกี่ยวกับการเช่าที่ดินที่ชำระแก่บริษัทย่อย 243.6 219.6 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 10 หมายเหตุประกอบงบการเงิน และงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 (ต่อ) เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อยเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน ซึ่งมีกำหนดชำระคืนเมื่อทวงถาม เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทร่วมเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน ซึ่งมีกำหนดชำระคืนในเดือนธันวาคม พ.ศ. 2540 เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อยมีกำหนดชำระคืนภายใน 10 ปี นับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2536 งบการเงินรวม 2540 2539 (ล้านบาท) (ล้านบาท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 และ 2539 ลูกหนี้บริษัทร่วม 4.3 23.8 ลูกหนี้บริษัทในเครือ 1.0 29.5 5.3 53.3 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทร่วม 22.5 - (อัตราดอกเบี้ยเท่ากับ Minimum Overdraft Rate) 27.8 53.3 เจ้าหนี้บริษัทในเครือ 43.0 37.3 เงินลงทุน 7 เงินลงทุนเป็นหุ้นทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ซึ่งแสดงตามวิธีส่วนได้เสีย ประกอบด้วย : จำนวนร้อยละ 2540 2539 ของหุ้นที่ถือ (พันบาท) (พันบาท) บริษัท แม็คโคร พร๊อพเพอร์ตี้ จำกัด 99.99 1,056,834 946,092 บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด 45.00 2,902 24,167 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด 99.99 4,445 - บริษัท แม็คโคร ออฟฟิศ เซ็นเตอร์ จำกัด 99.99 1,331 - 1,065,512 970,259 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 11 หมายเหตุประกอบงบการเงิน และงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 (ต่อ) เงินกู้ยืมจากธนาคาร 8. เงินกู้ยืมจากธนาคารเป็นเงินกู้ยืมจากธนาคารต่างประเทศ จำนวน 15 ล้านเหรียญ สหรัฐอเมริกา อัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ยระหว่างธนาคารในประเทศสิงคโปร์ บวก 0.425% และมีกำหนดชำระคืนในเดือนสิงหาคม พ.ศ. 2541 ทั้งนี้ บริษัทฯ จะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขและ ข้อกำหนดต่าง ๆ ตามที่ระบุไว้ในสัญญากู้ยืม บริษัทฯ ได้จัดทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า สำหรับเงินกู้ยืมนี้แล้ว เงินปันผล 9. ที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 23 เมษายน พ.ศ. 2540 ได้มีมติประกาศจ่ายเงิน ปันผล จากผลการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2539ในอัตรา 1.30 บาทต่อหุ้นรวม เป็นเงินปันผลทั้งสิ้น 312 ล้านบาท ซึ่งบริษัทได้ทำการจ่ายเงินปันผลเสร็จสิ้นแล้วในไตรมาสที่ 2 ของปีนี้ กำไรต่อหุ้น 10. กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่ออกอยู่ในระหว่างงวด หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นภายหน้าและภาระผูกพัน 11. (ก) หนังสือค้ำประกันจากธนาคาร ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 ธนาคารได้ออกหนังสือค้ำประกันให้แก่บริษัทฯ และบริษัทย่อย ดังนี้ : เฉพาะของบริษัทฯ รวมบริษัทย่อย (พันบาท) (พันบาท) การใช้ไฟฟ้า 29,232 29,659 การจำหน่ายสุรา บุหรี่ 1,888 1,918 อื่น ๆ 480 2,180 31,600 33,757 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 12 หมายเหตุประกอบงบการเงิน และงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 (ต่อ) (ข) สัญญาเช่า บริษัทฯ มีสัญญาเช่าที่ดินหลายฉบับกับบริษัทย่อยและสัญญาเช่าพื้นที่อาคารหลายฉบับกับ บุคคลภายนอก นอกจากนี้ บริษัทย่อยยังมีสัญญาเช่าพื้นที่อาคารกับบุคคลภายนอกด้วย การชำระค่าเช่าในอนาคตซึ่งบริษัทฯ และบริษัทย่อยผูกพันที่จะต้องชำระภายใต้สัญญาเหล่านี้ มีดังนี้ : เฉพาะของบริษัทฯ รวมบริษัทย่อย (พันบาท) (พันบาท) ค่าเช่าที่ครบกำหนดชำระใน 1 ปี 276,490 57,600 ค่าเช่าที่ครบกำหนดชำระใน 2-5 ปี 257,030 124,873 ค่าเช่าที่ครบกำหนดชำระหลัง 5 ปี 286,679 360,480 820,199 542,953 (ค) ภาระผูกพันค่าก่อสร้าง ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีภาระผูกพันตามสัญญาการ ก่อสร้างและการซื้อขายสินทรัพย์ถาวรที่ยังมิได้ชำระ ดังนี้ : เฉพาะของบริษัทฯ รวมบริษัทย่อย (พันบาท) (พันบาท) ภาระผูกพัน 129,454 223,497 (ง) ภาระผูกพันการซื้อ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 บริษัทฯ มีภาระผูกพันการซื้อสินคัาจากต่างประเทศ โดยผ่านตัวแทนในประเทศ จำนวน 70 ล้านบาท ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 13 หมายเหตุประกอบงบการเงิน และงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 (ต่อ) เครื่องมือทางการเงิน 12. บริษัทฯ มีนโยบายในการบริหารความเสี่ยงสำหรับหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ โดยการ ใช้เครื่องมือทางการเงินที่มีเสนออยู่ในตลาดการเงิน ทั้งนี้บริษัทได้ตกลงทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประ เทศล่วงหน้า สำหรับเงินกู้ยืมและหนี้สินจากการซื้อสินค้าที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 ค่าใช้จ่ายในการป้องกันความเสี่ยงรอตัดบัญชีจากสัญญาดังกล่าวมีเป็นจำนวน 29 ล้านบาท ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานทางธุรกิจ 13. งบการเงินรวม-สำหรับไตรมาสที่ 3 ธุรกิจค้าส่ง ธุรกิจบริการ ธุรกิจการ รายการตัด รวม และค้าปลีก ให้เช่าที่ดิน บัญชี (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ขาย - ลูกค้าทั่วไป 8,401 157 - - 8,558 - บริษัทย่อย - - - - - 8,401 157 - - 8,558 กำไรจากการดำเนินงาน 678 30 - - 708 รายได้อื่น 166 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร (631) ดอกเบี้ยจ่าย (8) ค่าตอบแทนกรรมการ - ภาษีเงินได้ (74) กำไรสุทธิ 161 ส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทร่วม (7) กำไรสุทธิ 154 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 14 หมายเหตุประกอบงบการเงิน และงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 (ต่อ) งบการเงินรวม-สำหรับงวด 9 เดือน ธุรกิจค้าส่ง ธุรกิจบริการ ธุรกิจการ รายการตัด รวม และค้าปลีก ให้เช่าที่ดิน บัญชี (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ขาย - ลูกค้าทั่วไป 23,497 426 - - 23,923 - บริษัทย่อย 231 - - (231) - 23,728 426 - (231) 23,923 กำไรจากการดำเนินงาน 2,079 87 - - 2,166 รายได้อื่น 468 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร (1,805) ดอกเบี้ยจ่าย (22) ค่าตอบแทนกรรมการ (1) ภาษีเงินได้ (264) กำไรสุทธิ 542 ส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทร่วม (15) กำไรสุทธิ 527 สินทรัพย์ถาวร สุทธิ ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 5,183 275 2,790 - 8,248 สินทรัพย์อื่น 5,558 สินทรัพย์รวม ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 13,806 บริษัทฯ และบริษัทย่อยประกอบธุรกิจ 3 ประเภทหลัก ได้แก่ - กิจการค้าส่งสินค้าสำเร็จรูป และค้าปลีกเครื่องใช้สำนักงาน - ศูนย์บริการซ่อมบำรุงรถยนต์ และสถานีบริการน้ำมัน - กิจการให้เช่าที่ดิน รายได้จากการขายให้ลูกค้าทั่วไปแสดงไว้ตามราคาตลาด และรายได้จากการขายให้บริษัทย่อย แสดงไว้ตามราคาตามสัญญาที่ตกลงร่วมกัน สินทรัพย์ถาวรของแต่ละส่วนงานเป็นสินทรัพย์ที่ใช้ในการดำเนินงานของส่วนงานนั้นๆ สินทรัพย์ อื่น ส่วนใหญ่ประกอบด้วยเงินสดและเงินฝากธนาคาร สินค้าคงเหลือ เงินให้กู้ยืมและยอด คงเหลือระหว่างบริษัทในเครือ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 15 หมายเหตุประกอบงบการเงิน และงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 (ต่อ) ตัวเลขเปรียบเทียบ 14. เนื่องจากได้มีการจัดประเภทบางรายการในงบการเงินระหว่างกาล ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 ขึ้นใหม่ ดังนั้น จึงได้ปรับปรุงตัวเลขเปรียบเทียบของงบการเงินปี 2539 ให้สอดคล้องกัน รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1