งบการเงินและงบการเงินรวมไตรมาสที่ 2 ปี 2543 ของบริษัทฯ

รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาลโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอผู้ถือหุ้นและคณะกรรมการของบริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวมและงบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 งบกำไรขาดทุนรวมและงบกำไรขาดทุนสำหรับงวดสามเดือนและ หกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ พ.ศ. 2542 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและงบแสดงการ เปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสมรวมและงบกำไรสะสม และงบกระแสเงินสดรวมและงบกระแสเงินสด สำหรับงวดหกเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ พ.ศ. 2542 ของบริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) ซึ่งผู้บริหารของกิจการเป็นผู้รับผิดชอบ ต่อความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลในงบการเงินเหล่านี้ ส่วนข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบในการแสดงความเห็นต่องบการเงินดังกล่าว จากผลการสอบทานของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าได้ปฏิบัติงานสอบทานตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่เกี่ยวกับการสอบทาน ซึ่งกำหนดให้ข้าพเจ้าต้องวางแผนและปฏิบัติงานเพื่อให้ ได้ความเชื่อมั่นอย่างพอประมาณว่า งบการเงินแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญหรือไม่ การสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด โดยส่วนใหญ่ใช้วิธีการสอบถามบุคลากรของกิจการ และการวิเคราะห์เปรียบเทียบข้อมูลทางการเงิน จึงให้ความเชื่อมั่นน้อยกว่าการ ตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานนี้ได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นเหตุให้เชื่อได้ว่างบการเงินดังกล่าวในวรรคแรกไม่ถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้า ตามที่ได้อธิบายไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาลข้อ 1 ในไตรมาสที่ 3 สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2542 กลุ่มบริษัทได้เปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีเกี่ยวกับสิทธิในการดำเนินธุรกิจและค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการ เริ่มกิจการค้า กลุ่มบริษัทได้ใช้วิธีปรับย้อนหลังและได้ปรับปรุงงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาลสำหรับงวดสามเดือน และหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 ใหม่ ข้าพเจ้าได้เคยตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 ของบริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปและเสนอรายงานไว้อย่างไม่มีเงื่อนไขตามรายงานลงวันที่ 28 มกราคม พ.ศ. 2543 งบดุลรวมและงบดุลของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 ที่แสดงเปรียบเทียบเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินที่ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบ และเสนอรายงานไว้แล้วดังกล่าว ข้าพเจ้ามิได้ใช้วิธีการตรวจสอบอื่นใดภายหลังวันที่ในรายงานนั้น ประสัณห์ เชื้อพานิช ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 3051 บริษัท ไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส เอบีเอเอส จำกัด กรุงเทพมหานคร 26 กรกฎาคม พ.ศ. 2543 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 หมายเหตุ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท ยังไม่ได้ตรวจสอบ ตรวจสอบแล้ว ยังไม่ได้ตรวจสอบ ตรวจสอบแล้ว 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร 2,167,652 3,102,405 2,079,503 3,016,733 เงินลงทุนระยะสั้น 1,134,153 892,000 1,101,390 870,000 ลูกหนี้การค้า สุทธิ 4,811 4,055 109 424 ลูกหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 7 682 121 9,959 161,239 เงินกู้ยืมระยะสั้นให้แก่บริษัทย่อย 7 - - 163,000 86,200 สินค้าคงเหลือ สุทธิ 2,337,741 2,771,159 2,131,848 2,565,046 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับ 16,585 22,452 - - ส่วนลดรับค้างรับ 128,408 159,549 107,000 138,000 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 26,173 4,990 21,274 2,229 อื่นๆ 37,857 26,255 35,356 23,430 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 5,854,062 6,982,986 5,649,439 6,863,301 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน เงินลงทุนในบริษัทย่อย 7 - - 1,825,790 1,542,948 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย 7 - - 1,111,400 1,126,400 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ สุทธิ 5 9,154,150 8,979,058 5,850,093 5,782,222 เงินมัดจำ 7 40,056 39,095 291,608 291,291 รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 9,194,206 9,018,153 9,078,891 8,742,861 รวมสินทรัพย์ 15,048,268 16,001,139 14,728,330 15,606,162 กรรมการ กรรมการ หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาลในหน้า 11 ถึง 21 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 หมายเหตุ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท ยังไม่ได้ตรวจสอบ ตรวจสอบแล้ว ยังไม่ได้ตรวจสอบ ตรวจสอบแล้ว 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เจ้าหนี้การค้า 5,948,261 6,940,169 5,696,847 6,677,559 เจ้าหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 7 61,636 77,897 90,925 72,937 หนี้สินหมุนเวียนอื่น เจ้าหนี้อื่น 189,658 328,337 170,330 291,927 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 195,597 295,017 166,429 248,103 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 250,345 205,882 222,814 182,016 ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย 91,004 36,998 90,095 36,998 อื่นๆ 78,100 81,845 72,566 75,377 รวมหนี้สินหมุนเวียน 6,814,601 7,966,145 6,510,006 7,584,917 หนี้สินไม่หมุนเวียน สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน 198,771 177,657 183,801 164,259 อื่นๆ 373 351 - - รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน 199,144 178,008 183,801 164,259 รวมหนี้สิน 7,013,745 8,144,153 6,693,807 7,749,176 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาลในหน้า 11 ถึง 21 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 หมายเหตุ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท ยังไม่ได้ตรวจสอบ ตรวจสอบแล้ว ยังไม่ได้ตรวจสอบ ตรวจสอบแล้ว 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น 6 ทุนจดทะเบียน 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 ทุนที่ออกและชำระแล้ว 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 192,500 192,500 192,500 192,500 ยังไม่ได้จัดสรร 2,151,871 1,974,334 2,151,871 1,974,334 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 8,034,523 7,856,986 8,034,523 7,856,986 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 15,048,268 16,001,139 14,728,330 15,606,162 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาลในหน้า 11 ถึง 21 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ พ.ศ. 2542 หมายเหตุ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท ยังไม่ได้ตรวจสอบ ยังไม่ได้ตรวจสอบ 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) รายได้ รายได้จากการขาย 9,222,369 8,348,796 8,728,656 7,901,891 รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 15,198 25,451 31,671 43,299 รายได้ค่าบริการ 154,552 133,104 155,914 130,580 อื่นๆ 69,968 48,193 70,684 53,286 รวมรายได้ 9,462,087 8,555,544 8,986,925 8,129,056 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 8,388,977 7,611,770 8,007,075 7,257,028 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 733,533 658,981 697,110 641,837 ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ 3 - 164,909 - - ค่าตอบแทนกรรมการ 1,020 360 1,020 360 รวมค่าใช้จ่าย 9,123,530 8,436,020 8,705,205 7,899,225 กำไรจากการดำเนินงาน 338,557 119,524 281,720 229,831 ภาษีเงินได้ (87,066) (85,722) (70,880) (70,569) กำไรสุทธิก่อนรายได้ส่วนแบ่งกำไร(ขาดทุน) ในบริษัทย่อย 251,491 33,802 210,840 159,262 ส่วนแบ่งกำไร(ขาดทุน)ในบริษัทย่อย สุทธิ จากภาษีเงินได้ - - 40,651 (125,460) กำไรสุทธิสำหรับงวด 251,491 33,802 251,491 33,802 กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน(บาท) 4 กำไรสุทธิก่อนขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ 1.05 0.83 1.05 0.83 กำไรสุทธิสำหรับงวด 1.05 0.14 1.05 0.14 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาลในหน้า 11 ถึง 21 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ พ.ศ. 2542 หมายเหตุ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท ยังไม่ได้ตรวจสอบ ยังไม่ได้ตรวจสอบ 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) รายได้ รายได้จากการขาย 17,989,793 15,950,209 17,002,287 15,104,313 รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 28,979 57,137 62,473 93,300 รายได้ค่าบริการ 325,768 241,941 321,665 234,299 อื่นๆ 132,444 95,448 141,674 111,954 รวมรายได้ 18,476,984 16,344,735 17,528,099 15,543,866 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 16,344,853 14,568,729 15,579,870 13,892,208 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 1,448,522 1,282,794 1,380,990 1,257,207 ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ 3 - 164,909 - - ดอกเบี้ยจ่าย - 5,306 - 5,306 ค่าตอบแทนกรรมการ 1,664 720 1,664 720 รวมค่าใช้จ่าย 17,795,039 16,022,458 16,962,524 15,155,441 กำไรจากการดำเนินงาน 681,945 322,277 565,575 388,425 ภาษีเงินได้ (204,408) (148,780) (170,880) (118,569) กำไรสุทธิก่อนรายได้ส่วนแบ่งกำไร(ขาดทุน) ในบริษัทย่อย 477,537 173,497 394,695 269,856 ส่วนแบ่งกำไร(ขาดทุน)ในบริษัทย่อย สุทธิ จากภาษีเงินได้ - - 82,842 (96,359) กำไรสุทธิสำหรับงวด 477,537 173,497 477,537 173,497 กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน(บาท) 4 กำไรสุทธิก่อนขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ 1.99 1.41 1.99 1.41 กำไรสุทธิสำหรับงวด 1.99 0.72 1.99 0.72 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาลในหน้า 11 ถึง 21 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ พ.ศ. 2542 หมายเหตุ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท ยังไม่ได้ตรวจสอบ ยังไม่ได้ตรวจสอบ 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดยกมาต้นงวด 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 เพิ่มขึ้นระหว่างงวด - - - - ลดลงระหว่างงวด - - - - ยอดคงเหลือปลายงวด 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดยกมาต้นงวด 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 เพิ่มขึ้นระหว่างงวด - - - - ลดลงระหว่างงวด - - - - ยอดคงเหลือปลายงวด 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 กำไรสะสมยังไม่จัดสรร ยอดคงเหลือต้นงวดตามที่รายงานไว้เดิม 1,974,334 1,825,576 1,974,334 1,825,576 รายการปรับปรุงย้อนหลังเนื่องจากการ เปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีเกี่ยวกับค่า สิทธิในการดำเนินธุรกิจและค่าใช้จ่าย ก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการ เริ่มกิจการค้า 10 - (189,752) - (189,752) ตามที่ได้ปรับปรุงใหม่ 1,974,334 1,635,824 1,974,334 1,635,824 เงินปันผลจ่าย 9 (300,000) (204,000) (300,000) (204,000) กำไรสุทธิสำหรับงวด 477,537 173,497 477,537 173,497 ยอดคงเหลือปลายงวด 2,151,871 1,605,321 2,151,871 1,605,321 กำไรสะสมที่จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดยกมาต้นงวด 192,500 163,947 192,500 163,947 เพิ่มขึ้นระหว่างงวด - - - - ลดลงระหว่างงวด - - - - กำไรสะสมที่จัดสรรแล้วปลายงวด 192,500 163,947 192,500 163,947 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 8,034,523 7,459,420 8,034,523 7,459,420 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาลในหน้า 11 ถึง 21 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ พ.ศ. 2542 หมายเหตุ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท ยังไม่ได้ตรวจสอบ ยังไม่ได้ตรวจสอบ 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดคงเหลือต้นงวด - ตามที่รายงานไว้เดิม 1,974,334 1,825,576 1,974,334 1,825,576 - รายการปรับปรุงย้อนหลังเนื่องจากการ เปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีเกี่ยวกับ ค่าสิทธิในการดำเนินธุรกิจและ ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่าย เตรียมการเริ่มกิจการค้า 10 - (189,752) - (189,752) - ตามที่ได้ปรับปรุงใหม่ 1,974,334 1,635,824 1,974,334 1,635,824 เงินปันผลจ่าย 9 (300,000) (204,000) (300,000) (204,000) กำไรสุทธิสำหรับงวด 477,537 173,497 477,537 173,497 กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรปลายงวด 2,151,871 1,605,321 2,151,871 1,605,321 กำไรสะสมส่วนที่จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 192,500 163,947 192,500 163,947 รวมกำไรสะสมปลายงวด 2,344,371 1,769,268 2,344,371 1,769,268 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาลในหน้า 11 ถึง 21 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ พ.ศ. 2542 หมายเหตุ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท ยังไม่ได้ตรวจสอบ ยังไม่ได้ตรวจสอบ 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 477,537 173,497 477,537 173,497 รายการปรับปรุง : ค่าเสื่อมราคา 362,698 353,074 311,979 309,714 ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ - 164,909 - - กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร (1,020) (1,727) (1,022) (1,727) ส่วนแบ่ง(กำไร)ขาดทุนในบริษัทย่อย สุทธิ จากภาษีเงินได้ - - (82,842) 96,359 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้อื่น (4,735) 50 (4,735) - ค่าเผื่อสินค้าล้าสมัยและสูญหาย 25,299 (2,831) 20,523 (1,476) สำรองการรับประกันคุณภาพสินค้า 22 6 - - สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน 21,113 15,041 19,542 12,529 ค่าใช้จ่ายในการป้องกันความเสี่ยง ตัดจำหน่าย - 2,939 - 2,939 สำรองการตัดจำหน่ายอุปกรณ์ที่ล้าสมัย และสูญหาย (9,802) 300 (9,802) - การเปลี่ยนแปลงของสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน : ลูกหนี้การค้า (756) 5,200 314 3,405 ลูกหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ (561) 185 151,280 7,552 สินค้าคงเหลือ 408,119 203,833 412,676 168,728 ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับ 5,867 10,519 - - ส่วนลดรับค้างรับ 31,141 (978) 31,000 (2,873) ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า (21,182) (18,380) (19,045) (15,948) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (6,867) (4,219) (7,191) (1,400) เจ้าหนี้การค้า (991,908) (502,613) (980,712) (483,052) เจ้าหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ (16,261) (50,302) 17,988 (28,469) เจ้าหนี้อื่น (138,679) (172,381) (121,597) (170,241) ภาษีเงินได้ค้างจ่าย (99,420) (102,113) (81,674) (85,633) ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 44,462 (15,081) 40,798 (20,053) ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย 54,006 12,988 53,097 12,988 หนี้สินหมุนเวียนอื่น (3,744) 23,215 (2,811) 22,218 กระแสเงินสดรับจาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมดำเนินงาน 135,329 95,131 225,303 (943) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาลในหน้า 11 ถึง 21 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด (ต่อ) สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ พ.ศ. 2542 หมายเหตุ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท ยังไม่ได้ตรวจสอบ ยังไม่ได้ตรวจสอบ 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท (ปรับปรุงใหม่) (ปรับปรุงใหม่) กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน : ซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (528,439) (269,851) (370,499) (240,252) เงินสดรับจากการขายอุปกรณ์ 1,471 8,768 1,473 8,768 เงินลงทุนในบริษัทย่อย - - (200,000) - เงินรับคืน(ให้กู้ยืม)ระยะสั้น แก่บริษัทย่อย สุทธิ - - (61,800) 65,800 เงินมัดจำจ่าย (961) (27,663) (317) (26,881) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (527,929) (288,746) (631,143) (192,565) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน : เงินสดจ่ายคืนเจ้าหนี้สัญญาซื้อขายเงินตรา ต่างประเทศล่วงหน้า - (72,886) - (72,886) เงินปันผลจ่าย 9 (300,000) (204,000) (300,000) (204,000) เงินสดจ่ายคืนเงินกู้ยืมระยะยาว จากธนาคาร - (553,350) - (553,350) การป้องกันความเสี่ยงตัดจำหน่าย - (2,939) - (2,939) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน (300,000) (833,175) (300,000) (833,175) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลดลงสุทธิ (692,600) (1,026,790) (705,840) (1,026,683) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด คงเหลือต้นงวด 3,994,405 3,624,026 3,886,733 3,508,056 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด คงเหลือปลายงวด 3,301,805 2,597,236 3,180,893 2,481,373 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด : เงินสดและเงินฝากธนาคาร 2,167,652 2,074,236 2,079,503 1,991,373 เงินลงทุนระยะสั้น 1,134,153 523,000 1,101,390 490,000 3,301,805 2,597,236 3,180,893 2,481,373 ข้อมูลเพิ่มเติมสำหรับงบกระแสเงินสด ดอกเบี้ยจ่าย - 5,306 - 5,306 ภาษีเงินได้จ่าย 452,577 238,630 367,822 197,389 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาลในหน้า 11 ถึง 21 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาลนี้ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาล (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ พ.ศ. 2542 1 นโยบายการบัญชี งบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทระหว่างกาลได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย อย่างไรก็ดีงบการเงิน พื้นฐานได้แก่ งบดุล งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสม และงบกระแสเงินสดได้นำเสนอ ในลักษณะเต็มรูปแบบตามกฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) เพื่อให้เป็นไปตามประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาด หลักทรัพย์และข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และไม่ได้แสดงโดยใช้รูปแบบย่อตามที่กำหนดไว้ในมาตรฐาน การบัญชี ฉบับที่ 41 เรื่องงบการเงินระหว่างกาล ในงบการเงินระหว่างกาลนี้ นโยบายการบัญชีที่สำคัญเป็นนโยบายการบัญชีเดียวกับ ที่ใช้ในงบการเงินสำหรับปีบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 กลุ่มบริษัทได้เริ่มใช้นโยบายการบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีของประเทศไทยที่ประกาศใหม่ ซึ่งให้ถือปฏิบัติตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2543 ดังต่อไปนี้ มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 41 - งบการเงินระหว่างกาล มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 44 - งบการเงินรวมและการบัญชีสำหรับเงินลงทุนในบริษัทย่อย มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 45 - การบัญชีสำหรับเงินลงทุนในบริษัทร่วม มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 47 - การเปิดเผยข้อมูลของบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ตัวเลขที่นำมาแสดงเปรียบเทียบ ได้มีการปรับปรุงหรือเพิ่มเติมตามความเหมาะสมเพื่อให้สอดคล้องกับข้อกำหนดตามมาตรฐานการ บัญชีฉบับใหม่ที่ถึงกำหนดปฏิบัติ นอกจากนี้ในไตรมาสที่สามสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2542 กลุ่มบริษัทได้เปลี่ยนแปลง นโยบายการบัญชีเกี่ยวกับค่าสิทธิในการดำเนินธุรกิจและค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า กลุ่มบริษัทได้ ใช้วิธีปรับย้อนหลังและได้ปรับปรุงงบกำไรขาดทุนรวมและงบกำไรขาดทุนสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไร สะสมรวมและงบกำไรสะสม และงบกระแสเงินสดรวมและงบกระแสเงินสดสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 ใหม่ ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวได้แสดงไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 10 รายจ่ายที่เกิดขึ้นอย่างไม่สม่ำเสมอในระหว่างงวดปีบัญชีจะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายหรือค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชีโดยใช้เกณฑ์เดียวกับการ รับรู้รายจ่ายเป็นค่าใช้จ่ายหรือค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี ณ วันสิ้นงวดปีบัญชี ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับภาษีเงินได้รับรู้โดยการประมาณการที่ใกล้เคียงกับเหตุการณ์ที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับงวดปีบัญชี งบการเงินระหว่างกาลนี้ควรใช้ควบคู่ไปกับงบการเงินสำหรับปีบัญชี พ.ศ. 2542 2 ข้อมูลจำแนกตามส่วนงาน ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานธุรกิจ-กลุ่มบริษัท 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 สำหรับงวดสามเดือน ธุรกิจค้า ธุรกิจ ธุรกิจการให้ รายการ งบการเงิน ธุรกิจค้า ธุรกิจ ธุรกิจการให้ รายการ งบการเงิน สิ้นสุดวันที่ ส่งและ บริการ เช่าที่ดิน ตัดบัญชี รวม ส่งและ บริการ เช่าที่ดิน ตัดบัญชี รวม ค้าปลีก ค้าปลีก ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ขายและรายได้ค่าบริการ 8,933 290 65 (66) 9,222 8,076 274 65 (66) 8,349 กำไรจากการดำเนินงาน 284 3 51 - 338 233 1 (114) - 120 ภาษีเงินได้ (87) (86) กำไรสุทธิ 251 34 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 สำหรับงวดหกเดือน ธุรกิจค้า ธุรกิจ ธุรกิจการให้ รายการ งบการเงิน ธุรกิจค้า ธุรกิจ ธุรกิจการให้ รายการ งบการเงิน สิ้นสุดวันที่ ส่งและ บริการ เช่าที่ดิน ตัดบัญชี รวม ส่งและ บริการ เช่าที่ดิน ตัดบัญชี รวม ค้าปลีก ค้าปลีก ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ขายและรายได้ค่าบริการ 17,425 567 131 (133) 17,990 15,455 497 131 (133) 15,950 กำไรจากการดำเนินงาน 574 5 103 - 682 392 (6) (64) - 322 ภาษีเงินได้ (204) (149) กำไรสุทธิ 478 173 2 ข้อมูลจำแนกตามส่วนงาน (ต่อ) บริษัทและบริษัทย่อยประกอบธุรกิจ 3 ประเภทหลัก ได้แก่ : - ศูนย์จำหน่ายสินค้าอุปโภคและบริโภค แบบชำระเงินด้วยเงินสดและบริการตนเองและศูนย์ค้าปลีกเครื่องใช้สำนักงาน - ศูนย์บริการเปลี่ยนอุปกรณ์รถยนต์ ล้างรถยนต์อัตโนมัติและสถานีบริการน้ำมัน - กิจการลงทุนในที่ดินและให้เช่าที่ดินแก่บริษัทในเครือ 3 รายการไม่ปกติที่สำคัญซึ่งรวมอยู่ในกำไรจากการดำเนินงาน รายการไม่ปกติที่รวมอยู่ในการคำนวณกำไรจากการดำเนินงานสำหรับงวด มีรายละเอียดดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท สำหรับงวดสามเดือนและหกเดือน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท รายการขาดทุนจากการด้อยค่าของที่ดินของ บริษัทย่อย - 164,909 - 164,909 ผลขาดทุนข้างต้นเกิดจากทางกลุ่มบริษัทได้มีการเปลี่ยนแปลงแผนการลงทุนบนที่ดินดังกล่าว จึงได้จัดประเภทที่ดินนี้เป็นสินทรัพย์ที่ มีไว้เพื่อขาย หรือเพื่อการพัฒนาในอนาคต และได้สำรองการด้อยค่าของที่ดินดังกล่าวให้เป็นไปตามราคาตลาดตามสภาวะเศรษฐกิจ ในปัจจุบัน ราคาตลาดได้ถูกประเมินโดยผู้ประเมินอิสระรายหนึ่ง ทั้งนี้การประเมินได้จัดทำขึ้นตามพื้นฐานของการเปรียบเทียบกับ ราคาตลาดของที่ดินบริเวณใกล้เคียงกันประกอบกับปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง 4 กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิที่เป็นของผู้ถือหุ้นสามัญด้วยจำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักที่ถือใน ระหว่างงวด มีจำนวน 240,000,000 หุ้น (พ.ศ. 2542 : 240,000,000 หุ้น) 5 รายจ่ายฝ่ายทุนและภาระผูกพัน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท ที่ดิน อาคารและ ที่ดิน อาคารและ อุปกรณ์ อุปกรณ์ พันบาท พันบาท สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 ราคาตามบัญชีต้นงวด - สุทธิ 8,979,058 5,782,222 ซื้อสินทรัพย์ 528,439 370,499 จำหน่ายสินทรัพย์ (451) (451) สำรองการตัดจำหน่ายอุปกรณ์ที่ล้าสมัยและสูญหาย 9,802 9,802 ค่าเสื่อมราคา (362,698) (311,979) ราคาตามบัญชีสิ้นงวด - สุทธิ 9,154,150 5,850,093 ภาระผูกพัน ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 468,060 402,253 ภาระผูกพัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 388,268 370,024 6 ทุนเรือนหุ้นและส่วนเกินมูลค่าหุ้น จำนวนหุ้น หุ้นสามัญ ส่วนเกินมูลค่าหุ้น รวม พันบาท พันบาท พันบาท ณ วันต้นงวด 240,000,000 2,400,000 3,290,152 5,690,152 การออกหุ้น - - - - ณ วันสิ้นงวด 240,000,000 2,400,000 3,290,152 5,690,152 ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 หุ้นสามัญจดทะเบียนทั้งหมดมีจำนวน 240,000,000 หุ้น (ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 จำนวน 240,000,000 หุ้น) ซึ่งมีราคามูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 10 บาท (ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 : 10 บาท) หุ้นทั้งหมดได้ออกและชำระเต็ม มูลค่าแล้ว 7 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท Orkam Holding Asia N.V. ซึ่งตั้งอยู่ในประเทศเนเธอร์แลนด์ ถือหุ้นในบริษัทคิดเป็นจำนวนร้อยละ 5.80 แม้ว่าบริษัท ดังกล่าวถือหุ้นน้อยกว่ากึ่งหนึ่งแต่บริษัทดังกล่าวมีส่วนสำคัญในการกำหนดทั้งนโยบายทางการเงินและการดำเนินงานของบริษัท อย่างมีสาระสำคัญ รายการต่อไปนี้เป็นรายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ก) รายได้จากการขายและบริการ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท รายได้จากการขายสินค้า บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 0.3 0.2 - - 0.3 0.2 รายได้จากการให้บริการ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 17.4 18.9 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 7.0 7.2 บริษัท แม็คโครออฟฟิศเช็นเตอร์ จำกัด - - 9.7 11.8 - - 34.1 37.9 งบการเงินรวม งบการเงินงของบริษัท สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท รายได้จากการขายสินค้า บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 0.6 0.4 - - 0.6 0.4 รายได้จากการให้บริการ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 34.6 38.2 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 14.2 14.8 บริษัท แม็คโครออฟฟิศเช็นเตอร์ จำกัด - - 19.4 23.6 - - 68.2 76.6 รายการขายสินค้าที่เกิดขึ้นกับบริษัทข้างต้น ทำตามประเพณีการค้าและในราคาตลาด ส่วนรายได้จากการให้บริการเป็นไปตามอัตราที่ ตกลงกัน 7 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) ข) การซื้อสินค้าและบริการ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท การซื้อสินค้า บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 0.2 0.4 บริษัท แม็คโครออฟฟิศเช็นเตอร์ จำกัด - - 0.1 0.1 กลุ่มบริษัทเครือเจริญโภคภัณฑ์ 26.2 27.0 26.2 27.0 26.2 27.0 26.5 27.5 การใช้บริการ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 68.9 69.8 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 0.1 0.1 Makro Systems Far East Limited 30.7 29.9 28.3 27.7 30.7 29.9 97.3 97.6 งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท การซื้อสินค้า บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 0.4 0.6 บริษัท แม็คโครออฟฟิศเช็นเตอร์ จำกัด - - 0.3 0.3 กลุ่มบริษัทเครือเจริญโภคภัณฑ์ 51.8 51.9 51.8 51.9 51.8 51.9 52.5 52.8 การใช้บริการ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 137.8 139.4 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 0.3 0.3 Makro Systems Far East Limited 61.6 57.6 56.7 53.4 61.6 57.6 194.8 193.1 รายการซื้อสินค้าและบริการที่เกิดขึ้นกับบริษัทข้างต้นทำตามประเพณีการค้าและในราคาตลาด ส่วนค่าใช้จ่ายการบริการเป็นไปตาม อัตราที่ตกลงกัน 7 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) ค) ยอดค้างชำระที่เกิดจากการซื้อและขายสินค้าและบริการ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ลูกหนี้กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 4.6 156.1 บริษัท แม็คโครออฟฟิศเช็นเตอร์ จำกัด - - 4.8 5.1 บริษัท แม็คโคร เอเชีย เมนเนจเม้นท์ จำกัด 0.7 0.1 0.6 - 0.7 0.1 10.0 161.2 เจ้าหนี้กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 34.2 0.5 Makro Systems Far East Limited. 61.6 75.8 56.7 70.3 Orkam Asia Management AG - 2.1 - 2.1 รวมเจ้าหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 61.6 77.9 90.9 72.9 กลุ่มบริษัทในเครือเจริญโภคภัณฑ์ 16.8 16.2 16.8 16.2 78.4 94.1 107.7 89.1 ง) เงินกู้ยืมให้แก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท เงินให้กู้ยืมระยะสั้น บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 123.5 - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - - 39.5 86.2 - - 163.0 86.2 เงินให้กู้ยืมระยะยาว บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 1,111.4 1,126.4 - - 1,111.4 1,126.4 - - 1,274.4 1,212.6 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อยเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน ซึ่งมีกำหนดชำระคืนเมื่อทวงถาม 7 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อยมีกำหนดชำระคืนดังนี้ วันที่กู้ 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม วันที่ครบกำหนด พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท 1 มีนาคม พ.ศ. 2536 110.5 125.5 28 กุมภาพันธ์ พ.ศ.2546 1 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 720.9 720.9 31 ตุลาคม พ.ศ.2548 23 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 280.0 280.0 22 พฤศจิกายน พ.ศ.2548 1,111.4 1,126.4 จ) เงินมัดจำเกี่ยวกับการเช่าที่ดินที่ชำระแก่บริษัทย่อย งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท เงินมัดจำเกี่ยวกับการเช่าที่ดินที่ชำระแก่ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - - 261.6 261.6 - - 261.6 261.6 ฉ) เงินลงทุนในบริษัทย่อย งบการเงินของบริษัท 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 สัดส่วน บริษัทย่อย ประเภทธุรกิจ ลักษณะความสัมพันธ์ ทุนชำระ เงินลง ราคาตาม เงินปัน แล้ว ทุน บัญชี ผล พันบาท พันบาท พันบาท บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด กิจการลงทุนในที่ดินและให้เช่าที่ดิน ผู้ถือหุ้นและ 700,000 99.99 1,263,171 - มีผู้บริหารร่วมกัน บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด ศูนย์บริการเปลี่ยนอุปกรณ์รถยนต์ ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 500,000 99.99 410,880 - ล้างรถยนต์อัตโนมัติและสถานีบริการน้ำมัน บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด กิจการจำหน่ายสินค้าเครื่องใช้สำนักงาน ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 200,000 99.99 151,739 - วัสดุอุปกรณ์สำนักงาน และศูนย์บริการ ทางธุรกิจ 1,825,790 7 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) งบการเงินของบริษัท 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 สัดส่วน บริษัทย่อย ประเภทธุรกิจ ลักษณะความสัมพันธ์ ทุนชำระ เงินลง ราคาตาม เงินปัน แล้ว ทุน บัญชี ผล พันบาท พันบาท พันบาท บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด กิจการลงทุนในที่ดินและให้เช่าที่ดิน ผู้ถือหุ้นและมีผู้บริหารร่วมกัน 700,000 99.99 1,191,240 - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด ศูนย์บริการเปลี่ยนอุปกรณ์รถยนต์ ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 300,000 99.99 205,870 - ล้างรถยนต์อัตโนมัติและสถานีบริการน้ำมัน บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด กิจการจำหน่ายสินค้าเครื่องใช้สำนักงาน ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 200,000 99.99 145,838 - วัสดุอุปกรณ์สำนักงาน และศูนย์บริการ ทางธุรกิจ 1,542,948 เมื่อวันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2543 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยแห่งหนึ่งของบริษัทได้เพิ่มทุนจดทะเบียนจาก 300 ล้านบาท เป็น 500 ล้านบาท บริษัทได้ลงทุนเพิ่มในบริษัทดังกล่าวและมีสัดส่วนการลงทุนในบริษัทดังกล่าวคงเดิมที่อัตราร้อยละ 99.99 8 หนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้นและภาระผูกพัน ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 กลุ่มบริษัทมีภาระเกี่ยวกับการค้ำประกันกับธนาคาร การค้ำประกันอื่น และเรื่องอื่น ที่เป็นปกติในการดำเนินธุรกิจซึ่งคาดว่าจะไม่ทำให้มีหนี้สินที่มีสาระสำคัญเกิดขึ้น ในการดำเนินธุรกิจตามปกติ กลุ่ม บริษัทและบริษัทได้ให้การค้ำประกันแก่บุคคลภายนอกดังต่อไปนี้ หนังสือค้ำประกันจากธนาคาร ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 ธนาคารได้ออกหนังสือค้ำประกันให้แก่บริษัทและบริษัทย่อยดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท การใช้ไฟฟ้า 42,120 39,335 40,075 37,322 การจำหน่ายสุรา บุหรี่ 2,037 2,132 2,002 2,097 อื่นๆ 1,047 950 547 450 45,204 42,417 42,624 39,869 8 หนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้นและภาระผูกพัน (ต่อ) Letter of awareness ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 และ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 บริษัทได้ออก Letter of awareness ให้แก่ธนาคารสำหรับวงเงินเบิกเกิน บัญชีธนาคารของบริษัทย่อย จำนวน 70 ล้านบาท สัญญาเช่าและบริการ จำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่ายในอนาคตตามสัญญาเช่าดำเนินงานมีดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม 30 มิถุนายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ภายใน 1 ปี 92,794 82,617 321,749 299,047 เกินกว่า 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี 290,874 291,990 544,073 486,660 เกินกว่า 5 ปี 833,046 867,095 671,787 692,628 1,216,714 1,241,702 1,537,609 1,478,335 9 เงินปันผล ตามมติที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 12 เมษายน พ.ศ. 2543 บริษัทได้มีมติประกาศจ่ายเงินปันผลของปีบัญชี พ.ศ. 2542 จำนวน 1.25 บาทต่อหุ้น จำนวนเงินทั้งสิ้น 300 ล้านบาท ชึ่งบริษัทได้จ่ายเงินปันผลไปทั้งหมดแล้วในไตรมาสที่สองของปีนี้ 10 ตัวเลขเปรียบเทียบ ผลจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีเกี่ยวกับค่าสิทธิในการดำเนินธุรกิจ และค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการ เริ่มกิจการค้า ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 1 ทำให้รายการที่ได้เคยแสดงไว้ในงบดุลรวมและงบดุลของบริษัท ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2542 ได้ถูกปรับลดลง ดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท พันบาท พันบาท ค่าสิทธิในการดำเนินธุรกิจ 35,162 - ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า 154,590 139,968 เงินลงทุนในบริษัทย่อย - 49,784 กำไรสะสมต้นงวด 189,752 189,752 10 ตัวเลขเปรียบเทียบ (ต่อ) นอกจากนี้ การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวยังทำให้ค่าตัดจำหน่ายของค่าสิทธิในการดำเนินธุรกิจ และค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่าย เตรียมการเริ่มกิจการค้าลดลง ซึ่งมีผลทำให้กำไรสุทธิในงบการเงินรวมและงบการเงินของบริษัทสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 เพิ่มขึ้นดังนี้ สำหรับงวดสามเดือน สำหรับงวดหกเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท กำไรสุทธิ กำไรสุทธิก่อนรายการปรับปรุง 17,375 151,942 รายการปรับปรุง 16,427 21,555 กำไรสุทธิหลังรายการปรับปรุง 33,802 173,497 กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นก่อนรายการปรับปรุง 0.07 0.63 รายการปรับปรุง 0.07 0.09 กำไรต่อหุ้นหลังรายการปรับปรุง 0.14 0.72