บการเงินไตรมาสที่ 2/2541 ของบริษัทและบริษัทย่อย

ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 16 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 9. งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ในราคาทุน ที่ดิน 782,655 785,034 อาคาร 3,288,230 2,868,323 สิทธิการเช่าและส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า 412,665 182,286 อุปกรณ์ในร้านค้า 2,269,517 1,966,291 อุปกรณ์สำนักงานและเครื่องตกแต่งและติดตั้ง 510,941 439,990 ยานพาหนะ 55,654 51,639 งานระหว่างก่อสร้าง 69,525 107,720 7,389,187 6,401,283 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (1,992,578) (1,463,488) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 5,396,609 4,937,795 งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ 2541 2540 ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย 144,812 298,016 136,738 267,898 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 17 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) งบการเงินรวม 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ในราคาทุน ที่ดิน 3,572,980 3,394,895 อาคาร 3,446,388 2,876,080 สิทธิการเช่าและส่วนปรับปรุงสิทธิการเช่า 470,696 198,091 อุปกรณ์ในร้านค้า 2,535,955 2,146,065 อุปกรณ์สำนักงานและเครื่องตกแต่งและติดตั้ง 610,646 504,275 ยานพาหนะ 61,541 59,202 งานระหว่างก่อสร้าง 78,435 127,304 10,776,641 9,305,912 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (2,064,233) (1,477,179) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 8,712,408 7,828,733 งบการเงินรวม 2541 2540 ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย 163,217 333,849 146,317 281,581 ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายได้บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนและงบกำไรขาดทุนรวม ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 18 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ สุทธิ 10. ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ เป็นยอดสุทธิจากค่าตัดจำหน่ายสะสม ดังนี้ : งบการเงินรวม 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) ค่าตัดจำหน่ายสะสม 15,095 4,001 ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า สุทธิ 11. ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า เป็นยอดสุทธิจากค่าตัดจำหน่าย สะสม ดังต่อไปนี้ งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ค่าตัดจำหน่ายสะสม 258,249 201,216 260,579 201,218 เงินกู้ยืมจากธนาคาร 12. เงินกู้ยืมจากธนาคารเป็นเงินกู้ยืมจากธนาคารต่างประเทศ จำนวน 15 ล้านเหรียญสหรัฐฯ อัตรา ดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ยระหว่างธนาคารในประเทศสิงคโปร์ บวก 0.425% และมีกำหนดชำระคืนใน เดือนสิงหาคม พ.ศ. 2541 ทั้งนี้ บริษัทฯ จะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขและข้อกำหนดต่าง ๆ ตามที่ระบุไว้ใน สัญญากู้ยืม บริษัทฯ ได้จัดทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าสำหรับเงินกู้ยืมนี้แล้ว ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 19 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ทุนเรือนหุ้น 13. 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) ทุนจดทะเบียน : 240,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,400,000 2,400,000 ทุนที่ออกจำหน่ายและเรียกชำระแล้ว : 240,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,400,000 2,400,000 เงินปันผล 14. ตามมติที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 24 เมษายน พ.ศ. 2541 ได้มีมติประกาศจ่าย เงินปันผลจากผลการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2540 ในอัตรา 0.85 บาทต่อหุ้น รวมเป็นเงินปันผลทั้งสิ้น จำนวน 204 ล้านบาท ซึ่งบริษัทฯ ได้จ่ายเงินปันผลไปทั้งหมดแล้วในไตรมาสนี้ กำไรต่อหุ้น 15. กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่ออกอยู่ในระหว่างงวด ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 20 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นภายหน้าและภาระผูกพัน 16. (ก) หนังสือค้ำประกันจากธนาคาร ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 ธนาคารได้ออกหนังสือค้ำประกันให้แก่บริษัทฯ และบริษัทย่อย ดังนี้ : เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม (พันบาท) (พันบาท) การใช้ไฟฟ้า 33,731 35,058 การจำหน่ายสุรา บุหรี่ 2,090 2,120 อื่น ๆ 480 2,180 36,301 39,358 (ข) Letter of awareness ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 บริษัทฯ ได้ออก Letter of awareness ให้แก่ธนาคารสำหรับ วงเงินเบิกเกินบัญชีธนาคารของบริษัทย่อย จำนวน 70 ล้านบาท (ค) สัญญาเช่าและบริการ บริษัทฯ มีสัญญาเช่าที่ดินหลายฉบับกับบริษัทย่อย และสัญญาเช่าพื้นที่อาคารรวมทั้งสัญญาบริการ หลายฉบับกับบุคคลภายนอก นอกจากนี้ บริษัทย่อยยังมีสัญญาเช่าพื้นที่อาคารกับบุคคลภายนอกด้วย การชำระค่าเช่าและค่าบริการในอนาคตซึ่งบริษัทฯ และบริษัทย่อยผูกพันที่จะต้องชำระภายใต้สัญญา เหล่านี้ มีดังนี้ : เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม (พันบาท) (พันบาท) ค่าเช่าและค่าบริการที่ครบกำหนดชำระใน 1 ปี 276,188 39,203 ค่าเช่าและค่าบริการที่ครบกำหนดชำระใน 2-5 ปี 310,388 131,791 ค่าเช่าและค่าบริการที่ครบกำหนดชำระหลัง 5 ปี 514,574 650,705 1,101,150 821,699 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 21 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) (ง) ภาระผูกพันค่าก่อสร้าง ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีภาระผูกพันตามสัญญาการก่อสร้าง และการซื้อขายสินทรัพย์ถาวร ดังนี้ : เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม (พันบาท) (พันบาท) ภาระผูกพัน 104,064 106,249 เครื่องมือทางการเงิน 17. บริษัทฯ มีนโยบายในการบริหารความเสี่ยงสำหรับหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ โดยการใช้ เครื่องมือทางการเงินที่มีเสนออยู่ในตลาดการเงิน ทั้งนี้ บริษัทฯ ได้ตกลงทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศ ล่วงหน้า สำหรับเงินกู้ยืมและหนี้สินจากการซื้อสินค้าที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนรอตัดบัญชี จากสัญญาดังกล่าวมีเป็นจำนวน 4 ล้านบาท วงเงินสินเชื่อจากธนาคาร 18. ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 บริษัทฯ มีวงเงินสินเชื่อที่ได้รับจาก ธนาคารทั้งในประเทศ และต่างประเทศซึ่งยังไม่ได้ใช้ ดังนี้ : เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม สกุลเงิน จำนวนเงิน จำนวนเงิน (หน่วย : ล้าน) (หน่วย : ล้าน) ธนาคารในประเทศ - วงเงินเบิกเกินบัญชี บาท 95 135 - วงเงินกู้ยืม บาท 175 175 - วงเงิน Letter of credit บาท 165 200 - วงเงินหนังสือค้ำประกันจากธนาคาร บาท 15 27 ธนาคารต่างประเทศ - วงเงินกู้ยืม เหรียญสหรัฐฯ 35 35 วงเงินกู้ยืมจากธนาคารต่างประเทศที่ยังไม่ได้ใช้ สามารถใช้ได้จนถึงวันที่ 24 มกราคม พ.ศ. 2544 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 22 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานทางธุรกิจ 19. งบการเงินรวม งบการเงินรวม สำหรับไตรมาสที่สองสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 ธุรกิจค้าส่ง ธุรกิจบริการ ธุรกิจการ รายการ รวม ธุรกิจค้าส่ง ธุรกิจบริการ ธุรกิจการ รายการ รวม และค้าปลีก ให้เช่าที่ดิน ตัดบัญชี และค้าปลีก ให้เช่าที่ดิน ตัดบัญชี (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ขายและรายได้ค่าบริการ - ลูกค้าทั่วไป 7,521 205 - - 7,726 15,228 391 - - 15,619 - บริษัทในเครือ - - 68 (68) - - - 137 (137) - 7,521 205 68 (68) 7,726 15,228 391 137 (137) 15,619 กำไรจากการดำเนินงาน 601 40 - - 641 1,250 73 - - 1,323 รายได้อื่น 203 388 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร (625) (1,273) ดอกเบี้ยจ่าย (8) (18) ค่าตอบแทนกรรมการ (1) (1) ภาษีเงินได้ (70) (141) กำไรสุทธิก่อนส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทร่วม 140 278 ส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทร่วม - - กำไรสุทธิ 140 278 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 5,527 395 2,790 - 8,712 สินทรัพย์อื่น 4,758 สินทรัพย์รวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 13,470 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 23 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานทางธุรกิจ งบการเงินรวม งบการเงินรวม สำหรับไตรมาสที่สองสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2540 สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2540 ธุรกิจค้าส่ง ธุรกิจบริการ ธุรกิจการ รายการ รวม ธุรกิจค้าส่ง ธุรกิจบริการ ธุรกิจการ รายการ รวม และค้าปลีก ให้เช่าที่ดิน ตัดบัญชี และค้าปลีก ให้เช่าที่ดิน ตัดบัญชี (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ขายและรายได้ค่าบริการ - ลูกค้าทั่วไป 7,663 146 - - 7,809 15,130 235 - - 15,365 - บริษัทในเครือ - - 64 (64) - 240 - 122 (362) - 7,663 146 64 (64) 7,809 15,370 235 122 (362) 15,365 กำไรจากการดำเนินงาน 654 31 - - 685 1,410 48 - - 1,458 รายได้อื่น 156 303 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร (565) (1,174) ดอกเบี้ยจ่าย (7) (14) ค่าตอบแทนกรรมการ (1) (1) ภาษีเงินได้ (82) (191) กำไรสุทธิก่อนส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทร่วม 186 381 ส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทร่วม (2) (8) กำไรสุทธิ 184 373 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2540 5,047 172 2,610 - 7,829 สินทรัพย์อื่น 4,471 สินทรัพย์รวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2540 12,300 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 24 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) บริษัทฯ และบริษัทย่อยประกอบธุรกิจ 3 ประเภทหลัก ได้แก่ : - กิจการค้าส่งสินค้าสำเร็จรูป และค้าปลีกเครื่องใช้สำนักงาน - ศูนย์บริการเปลี่ยนอุปกรณ์รถยนต์ ล้างรถยนต์อัตโนมัติและสถานีบริการน้ำมัน - กิจการลงทุนในที่ดินและให้เช่าที่ดิน รายได้จากการขายให้ลูกค้าทั่วไปรวมบริษัทย่อยและบริษัทในเครือแสดงไว้ตามราคาตลาด แต่อันเนื่อง มาจากการปรับโครงสร้างทางธุรกิจเมื่อไตรมาสที่ 1 ของปี พ.ศ.2540 รายได้จากการขายระหว่าง บริษัทใหญ่และบริษัทย่อยได้แสดงไว้ในราคาตามสัญญาที่ตกลงร่วมกัน โดยมีราคาตามมูลค่าสุทธิทางบัญชี สินทรัพย์ถาวรของแต่ละส่วนงานเป็นสินทรัพย์ที่ใช้ในการดำเนินงานของส่วนงานนั้นๆ สินทรัพย์อื่น ส่วนใหญ่ประกอบด้วยเงินสดและเงินฝากธนาคาร สินค้าคงเหลือ เงินให้กู้ยืมและยอดคงเหลือระหว่าง บริษัทในเครือ ตัวเลขเปรียบเทียบ 20. เนื่องจากได้มีการจัดประเภทบางรายการในงบการเงินระหว่างกาล ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 ขึ้นใหม่ ดังนั้น จึงได้ปรับปรุงตัวเลขเปรียบเทียบของงบการเงินปี 2540 และงบการเงินระหว่างกาล ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 ให้สอดคล้องกัน รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1