บการเงินไตรมาสที่ 2/2541 ของบริษัทและบริษัทย่อย

ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 7 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวม 1. งบการเงินรวมนี้ได้รวมงบการเงินของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ ถือหุ้นร้อยละ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 99.99 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด 99.99 บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด 99.99 รายการระหว่างกันที่มีสาระสำคัญได้ตัดออกจากงบการเงินแล้ว นอกจากนี้ ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย ไม่มีสาระสำคัญ จึงมิได้แสดงแยกต่างหากในงบการเงินรวม นโยบายการบัญชี 2. สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ ซึ่งถือปฏิบัติโดยสม่ำเสมอ มีดังต่อไปนี้ ก) ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย ค่าเสื่อมราคาคิดตามวิธีอัตราเส้นตรง เพื่อตัดต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรเป็นค่าใช้จ่ายตามอายุ การใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์นั้น ๆ ภายในระยะเวลาระหว่าง 5 - 20 ปี สิทธิการเช่าบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราเส้นตรงตามอายุสัญญา เช่าในระยะเวลา 6 - 26 ปี ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราเส้นตรงในระยะเวลา 5 ปี ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 8 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ข) ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญบันทึกตามจำนวนหนี้ที่คาดว่าจะเรียกเก็บเงินไม่ได้จากลูกหนี้ จำนวนที่คาดว่า จะสูญนี้พิจารณาจากผลการเรียกเก็บหนี้ในอดีตและจากฐานะการเงินปัจจุบันของลูกหนี้ ค) สินค้าคงเหลือ บริษัทฯ ตีราคาสินค้าคงเหลือตามราคาทุนหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับ สุดแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ราคาทุนใช้ราคาที่ซื้อมาครั้งสุดท้าย ซึ่งให้ผลใกล้เคียงกับราคาทุนตามวิธีเข้าก่อน-ออกก่อน มูลค่า สุทธิที่จะได้รับ หมายถึง ราคาที่คาดว่าจะขายได้ หักค่าใช้จ่ายในการขายที่เกี่ยวข้องหรือค่าใช้จ่าย ในการแปลงสภาพสินค้าเพื่อขาย บริษัทฯ ตั้งสำรองเผื่อลดมูลค่าสินค้าคงเหลือเมื่อสินค้านั้นเก่า ล้าสมัยและสูญหาย ง) การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนในวันที่เกิดรายการ รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล และอัตราแลกเปลี่ยนตามสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า กำไรหรือ ขาดทุนจากการแปลงค่าตามอัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราเส้นตรงตามอายุสัญญา ซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า สำหรับกำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุลบันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน จ) เงินลงทุน เงินลงทุนสำหรับกิจการที่บริษัทฯ ถือหุ้นในอัตราไม่น้อยกว่าร้อยละ 20 และกิจการที่บริษัทฯ มีส่วน ในการควบคุมอย่างมีสาระสำคัญ บันทึกตามวิธีส่วนได้เสีย ตามวิธีดังกล่าว ในขั้นแรกเงินลงทุนจะ บันทึกในราคาทุน และจะปรับปรุงเพิ่มหรือลดบัญชีเงินลงทุนด้วยส่วนแบ่งกำไรหรือขาดทุนในกิจการ ที่ลงทุน ตามร้อยละของส่วนได้เสียของบริษัท ทั้งนี้ เงินปันผลที่ได้รับจากกิจการที่ลงทุนจะบันทึก เป็นรายการลดยอดเงินลงทุน ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 9 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ฉ) ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจเป็นค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า ซึ่งบริษัทย่อยรับโอนจาก บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) โดยบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายเป็น ค่าใช้จ่ายตามวิธีอัตราเส้นตรง ในระยะเวลา 5 ปี นับแต่วันที่ได้รับมา ช) สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน บริษัทฯ ตั้งสำรองเงินบำเหน็จพนักงาน สำหรับพนักงานที่มีอายุงานตั้งแต่ 3 ปีขึ้นไป เมื่อลาออก จากงานหรือครบเกษียณอายุ โดยคำนวณจากฐานเงินเดือนครั้งสุดท้ายที่ได้รับคูณด้วยจำนวนปี ที่ทำงาน ซึ่งเป็นไปตามแผนการให้เงินบำเหน็จแก่พนักงานของบริษัท เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร 3. เงินสดในมือและเงินฝากธนาคารได้รวมเงินฝากธนาคาร จำนวน 641 ล้านบาท ซึ่งบริษัทฯ ได้ ตกลงกับธนาคารไว้ว่าจะคงยอดเงินฝากตามเงื่อนไขของธนาคารไว้ในจำนวน 65 ล้านบาท เพื่อให้ได้รับ ดอกเบี้ยในอัตราพิเศษ ทั้งนี้บริษัทฯ ไม่มีข้อผูกมัดใด ๆ ในการถอนเงิน หากพบว่าดอกเบี้ยอัตราพิเศษนี้ ต่ำกว่าที่บริษัทฯ จะได้รับจากธนาคารอื่น เงินลงทุนระยะสั้น 4. เงินลงทุนระยะสั้นประกอบด้วย เงินฝากธนาคารประเภทเงินฝากประจำและตั๋วแลกเงินธนาคาร ซึ่งมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 13.00 - 16.625 ต่อปี ลูกหนี้การค้า 5. ลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ.2541 ตามงบดุลเฉพาะของบริษัทฯ และงบดุลรวม ไม่มี ยอดค้างชำระแยกตามอายุหนี้เกิน 3 เดือน ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 10 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 6. บริษัทฯ มีรายการส่วนหนึ่งกับบริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทในเครือ ซึ่งสรุปรายการที่สำคัญ มีดังต่อไปนี้ : งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ 2541 2540 ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายการระหว่างงวดกับบริษัทย่อย รายได้ : - ขายสินค้า - - - 241.6 - ขายสินทรัพย์ถาวร - 0.6 - - - ดอกเบี้ยรับ 27.3 55.5 22.3 44.0 - ค่าเช่า 18.0 36.1 17.0 25.4 - ค่าบริการการจัดการ 0.5 0.9 0.5 0.9 ค่าใช้จ่าย : - ค่าเช่าที่ดิน 65.4 130.8 60.9 115.8 - ค่าสิทธิ 3.0 5.8 2.8 5.9 - ซื้อวัสดุสำนักงาน 0.1 0.2 - - - ซื้อสินทรัพย์ถาวร - 0.1 - - รายการระหว่างงวดกับบริษัทร่วม ดอกเบี้ยรับ - - 0.7 1.5 รายการระหว่างงวดกับบริษัทในเครือ ค่าสิทธิ 27.5 56.0 31.5 62.8 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 11 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) งบการเงินรวม 2541 2540 ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายการระหว่างงวดกับบริษัทร่วม ดอกเบี้ยรับ - - 0.7 1.5 รายการระหว่างงวดกับบริษัทในเครือ ค่าสิทธิ 29.4 59.9 33.0 65.2 รายการระหว่างกันที่บริษัทฯ มีกับบริษัทย่อย ได้แก่ บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด และ บริษัท แม็คโคร- ออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด ที่เกี่ยวข้องกับการขายสินค้าและสินทรัพย์ถาวร เป็นผลสืบเนื่องจากการปรับโครง สร้างทางธุรกิจในไตรมาสที่ 1 ของปี 2540 ราคาขายของรายการดังกล่าว เป็นไปตามที่ระบุในสัญญาที่ทำ ร่วมกัน โดยมีราคาตามมูลค่าสุทธิทางบัญชี รายได้ค่าเช่าที่ดินและพื้นที่อาคารที่ได้รับจากบริษัทย่อย รวมทั้งค่าเช่าที่ดินที่จ่ายให้แก่บริษัทย่อยเป็นไป ตามที่ระบุในสัญญาที่ทำร่วมกัน โดยคิดตามราคาทุนของสินทรัพย์ที่ได้มา รวมกับค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ที่ เกี่ยวข้อง บริษัทฯ ได้ทำสัญญาให้ความช่วยเหลือด้านการจัดการกับบริษัทย่อย และได้รับค่าธรรมเนียมสำหรับบริการ ดังกล่าวในอัตราคงที่เป็นรายปี โดยคิดตามราคาทุนของค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง บริษัทฯ ได้ทำสัญญาในการใช้สิทธิในเครื่องหมายการค้ากับบริษัทย่อย และบริษัทในเครือซึ่งอยู่ใน ต่างประเทศ โดยจ่ายค่าธรรมเนียมคิดตามอัตราร้อยละของยอดขายสุทธิของบริษัทฯ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 12 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) งบการเงิน เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 และ 2540 ลูกหนี้บริษัทย่อย 194.5 705.9 - - ลูกหนี้บริษัทร่วม 5.5 3.1 5.5 3.1 ลูกหนี้บริษัทในเครือ 6.8 1.7 6.8 1.9 206.8 710.7 12.3 5.0 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อย (อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 9 ต่อปี) 6.1 บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 182.8 244.9 - - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด 90.5 - - - เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทร่วม (อัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราขั้นต่ำ ของวงเงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร) บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด 22.5 22.5 22.5 22.5 502.6 978.1 34.8 27.5 หัก สำรองหนี้สงสัยจะสูญ 6.2 (28.0) - (28.0) - 474.6 978.1 6.8 27.5 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 13 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) งบการเงิน เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 และ 2540 เจ้าหนี้บริษัทย่อย 3.3 14.9 - - เจ้าหนี้บริษัทในเครือ 56.0 62.3 59.9 64.7 59.3 77.2 59.9 64.7 เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อย (อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 6 ต่อปี) บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 6.3 1,178.4 1,178.4 - - เงินมัดจำเกี่ยวกับการเช่าที่ดินที่ชำระ แก่บริษัทย่อย 261.6 243.6 - - 6.1 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่บริษัทย่อยเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน ซึ่งมีกำหนดชำระคืนเมื่อทวงถาม 6.2 สำรองหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน 28 ล้านบาท เป็นการตั้งสำรองสำหรับยอดลูกหนี้และเงินให้กู้ยืม แก่บริษัทร่วม ทั้งนี้ บริษัทฯ ได้ถอนการลงทุนในบริษัทร่วมดังกล่าวแล้วเมื่อวันที่ 5 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2541 นี้ เนื่องจากบริษัทร่วมมีผลขาดทุนจากการดำเนินงานตลอดมา ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 14 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) 6.3 เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อยมีกำหนดชำระคืน ดังนี้ : วันที่ จำนวนเงิน วันที่ครบกำหนด (ล้านบาท) 1 มกราคม พ.ศ. 2536 40.5 31 ธันวาคม พ.ศ. 2545 1 มีนาคม พ.ศ. 2536 137.0 28 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2546 1 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 720.9 31 ตุลาคม พ.ศ. 2548 23 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 280.0 22 พฤศจิกายน พ.ศ. 2548 1,178.4 สินค้าคงเหลือ สุทธิ 7. สินค้าคงเหลือ ประกอบด้วย : งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) สินค้าสำเร็จรูป 2,296,744 2,172,169 2,514,763 2,410,684 สินค้าระหว่างทาง 11,189 - 11,189 - 2,307,933 2,172,169 2,525,952 2,410,684 หัก สำรองเผื่อมูลค่าสินค้าล้าสมัย และสูญหาย (141,257) (79,257) (160,820) (88,734) สินค้าคงเหลือ สุทธิ 2,166,676 2,092,912 2,365,132 2,321,950 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 15 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 8. เงินลงทุนเป็นหุ้นสามัญในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ซึ่งแสดงตามวิธีส่วนได้เสีย ประกอบด้วย : ทุนชำระแล้ว สัดส่วนเงินลงทุน 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (ร้อยละ) (ร้อยละ) บริษัทย่อย ประเภทกิจการ ลักษณะความสัมพันธ์ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด - กิจการลงทุนในที่ดินและให้เช่าที่ดิน ผู้ถือหุ้นและมีผู้บริหารร่วมกัน 700,000 700,000 99.99 99.99 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด - ศูนย์บริการเปลี่ยนอุปกรณ์รถยนต์ ล้างรถยนต์ ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 300,000 10,000 99.99 99.99 อัตโนมัติและสถานีบริการน้ำมัน บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด - กิจการจำหน่ายสินค้าเครื่องใช้สำนักงาน วัสดุ ผู้ถือหุ้นและมีส่วนร่วมในการบริหาร 200,000 10,000 99.99 99.99 อุปกรณ์สำนักงานและศูนย์บริการทางธุรกิจ บริษัทร่วม บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด - กิจการค้าปลีกจำหน่ายสินค้าสุขภาพ ความงาม ผู้ถือหุ้น 100,000 100,000 - 45.00 บริษัทฯได้ถอนการลงทุนในบริษัทร่วม และเภสัชภัณฑ์ เมื่อวันที่ 5 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2541 งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 เงินลงทุน เงินปันผล เงินลงทุน เงินปันผล เงินลงทุน เงินปันผล เงินลงทุน เงินปันผล (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) บริษัทย่อย บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 1,150,268 - 1,029,232 - - - - - บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด 248,308 - 11,457 - - - - - บริษัท แม็คโครออฟฟิศเซ็นเตอร์ จำกัด 163,202 - 11,748 - - - - - บริษัทร่วม บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด - - 9,402 - - - 9,402 - 1,561,778 - 1,061,839 - - - 9,402 - (ยังมีต่อ)