ส่งงบการเงินไตรมาสที่ 1 ปี 2541 ของบริษัทและบริษัทย่อย

รายงานของผู้สอบบัญชีเสนอต่อผู้ถือหุ้นของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 ของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และงบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 ของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน งบกำไรสะสมและงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับไตรมาสที่หนึ่งสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละไตรมาสของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุนรวม งบกำไรสะสมรวมและ งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม สำหรับ ไตรมาสที่หนึ่งสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละไตรมาสของบริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และ บริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขต จำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินและงบการเงินรวมที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ให้ เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น ประสัณห์ เชื้อพานิช ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียนที่ 3051 บริษัท คูเปอร์ส (ไทย) จำกัด 28 เมษายน พ.ศ. 2541 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบดุลและงบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบดุลเฉพาะของบริษัทฯ งบดุลรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและ เงินฝากธนาคาร 3 903,609 737,189 983,238 756,668 เงินลงทุนระยะสั้น 4 ตั๋วแลกเงิน 1,137,000 - 1,137,000 - อื่น ๆ 220,000 680,000 220,000 818,001 ลูกหนี้การค้า 2,577 - 3,430 - ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย และบริษัทในเครือ 5 957,495 769,133 4,874 31,155 สินค้าคงเหลือ สุทธิ 6 2,188,042 2,176,035 2,391,068 2,405,929 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับ - 32,366 - 63,287 ส่วนลดรับค้างรับ 16,000 1,638 22,611 2,309 ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า 25,210 13,549 31,807 14,430 อื่นๆ 46,829 66,299 56,781 70,597 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 5,496,762 4,476,209 4,850,809 4,162,376 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย 5 1,178,400 1,178,400 - - เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 7 1,063,803 1,029,933 - 11,102 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 8 5,248,612 4,944,640 8,579,945 7,767,427 สินทรัพย์อื่น ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ สุทธิ 9 - - 43,524 53,021 ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่าย เตรียมการเริ่มกิจการค้า สุทธิ 10 166,533 174,975 182,728 175,160 เงินมัดจำ 5 311,271 245,962 54,750 26,361 รวมสินทรัพย์ 13,465,381 12,050,119 13,711,756 12,195,447 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 5 ถึง 20 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว หน้า 2 งบดุลเฉพาะของบริษัทฯ งบดุลรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินกู้ยืมจากธนาคาร 11 506,700 390,300 506,700 390,300 เจ้าหนี้การค้า 4,799,378 3,484,297 5,003,599 3,592,161 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนด ชำระภายใน 1 ปี - 33,330 - 33,330 เจ้าหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 5 34,226 36,675 30,485 36,675 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย 48,626 - 2,628 - เจ้าหนี้อื่น 75,145 218,575 97,662 225,937 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 137,105 225,631 165,495 244,889 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 158,191 134,875 184,350 139,920 อื่นๆ 60,510 53,407 68,705 58,635 รวมหนี้สินหมุนเวียน 5,819,881 4,577,090 6,059,624 4,721,847 หนี้สินอื่น สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน 124,587 95,252 130,435 95,823 อื่น ๆ - - 784 - รวมหนี้สิน 5,944,468 4,672,342 6,190,843 4,817,670 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น 12 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 ส่วนเกินทุน 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 สำรองตามกฎหมาย 138,910 113,627 138,910 113,627 กำไรสะสม 1,691,851 1,573,998 1,691,851 1,573,998 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,520,913 7,377,777 7,520,913 7,377,777 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 13,465,381 12,050,119 13,711,756 2,195,447 กรรมการ . กรรมการ . วันที่ 28 เมษายน พ.ศ. 2541 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 3 งบกำไรขาดทุนและงบกำไรขาดทุนรวม สำหรับไตรมาสที่หนึ่งสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุนเฉพาะของบริษัทฯ งบกำไรขาดทุนรวม หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) รายได้ รายได้จากการขาย 7,502,567 7,646,062 7,893,871 7,556,522 รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 84,113 70,395 58,719 50,771 รายได้ค่าบริการ 92,920 78,825 77,592 78,610 รายได้อื่น 42,690 25,571 48,087 18,309 รวมรายได้ 7,722,290 7,820,853 8,078,269 7,704,212 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 6,888,655 6,898,843 7,211,029 6,783,315 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 630,812 645,420 648,736 609,206 ดอกเบี้ยจ่าย 9,079 7,160 9,235 7,327 ค่าตอบแทนกรรมการ 360 360 360 360 รวมค่าใช้จ่าย 7,528,906 7,551,783 7,869,360 7,400,208 กำไรก่อนหักภาษีเงินได้ 193,384 269,070 208,909 304,004 ภาษีเงินได้ (57,500) (97,853) (70,926) (108,730) กำไรสุทธิก่อนรายได้ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน) ในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 135,884 171,217 137,983 195,274 รายได้ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน) ใน บริษัทย่อยและบริษัทร่วม 2,099 17,292 - (6,765) กำไรสุทธิสำหรับงวด 137,983 188,509 137,983 188,509 งบกำไรสะสม กำไรสะสมยกมาต้นงวด 1,553,868 1,385,489 1,553,868 1,385,489 กำไรสุทธิสำหรับงวด 137,983 188,509 137,983 188,509 กำไรสะสมยกไปสิ้นงวด 1,691,851 1,573,998 1,691,851 1,573,998 กำไรต่อหุ้น (บาท) 13 กำไรสุทธิ 0.57 0.78 0.57 0.78 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 5 ถึง 20 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 4 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นและงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม สำหรับไตรมาสที่หนึ่งสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น เฉพาะของบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดยกมาต้นงวด 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดยกมาต้นงวด 3,290,152 3,290,011 3,290,152 3,290,011 เพิ่มระหว่างงวด - 141 - 141 ยอดยกไปสิ้นงวด 3,290,152 3,290,152 3,290,152 3,290,152 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดยกมาต้นงวด 138,910 113,627 138,910 113,627 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดยกไปสิ้นงวด 138,910 113,627 138,910 113,627 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาต้นงวด 1,553,868 1,385,489 1,553,868 1,385,489 เพิ่มระหว่างงวด 137,983 188,509 137,983 188,509 ยอดยกไปสิ้นงวด 1,691,851 1,573,998 1,691,851 1,573,998 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,520,913 7,377,777 7,520,913 7,377,777 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 5 ถึง 20 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 5 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวม 1. งบการเงินนี้ได้รวมงบการเงินของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ ถือหุ้นร้อยละ บริษัท แม็คโคร พร็อพเพอร์ตี้ จำกัด 99.99 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด 99.99 บริษัท แม็คโคร ออฟฟิศ เซ็นเตอร์ จำกัด 99.99 รายการระหว่างกันที่มีสาระสำคัญได้ตัดออกจากงบการเงินแล้ว นอกจากนี้ ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย ไม่มีสาระสำคัญ จึงมิได้แสดงแยกต่างหากในงบการเงินรวม นโยบายการบัญชี 2. สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ ซึ่งถือปฏิบ้ติโดยสม่ำเสมอ มีดังต่อไปนี้ ก) ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย ค่าเสื่อมราคาคิดตามวิธีอัตราเส้นตรง เพื่อตัดต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรเป็นค่าใช้จ่ายตามอายุ การใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์นั้น ๆ ภายในระยะเวลาระหว่าง 5 - 20 ปี สิทธิการเช่าบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราเส้นตรงตามอายุสัญญา เช่าในระยะเวลา 6 - 20 ปี ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราเส้นตรงในระยะเวลา 5 ปี ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 6 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ข) สินค้าคงเหลือ บริษัทฯ ตีราคาสินค้าคงเหลือตามราคาทุนหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับ สุดแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ราคาทุนใช้ราคาที่ซื้อมาครั้งสุดท้าย ซึ่งให้ผลใกล้เคียงกับราคาทุนตามวิธีเข้าก่อน-ออกก่อน มูลค่า สุทธิที่จะได้รับ หมายถึง ราคาที่คาดว่าจะขายได้ หักค่าใช้จ่ายในการขายที่เกี่ยวข้องหรือค่าใช้จ่าย ในการแปลงสภาพสินค้าเพื่อขาย บริษัทฯ ตั้งสำรองเผื่อลดมูลค่าสินค้าคงเหลือเมื่อสินค้านั้นเก่า ล้าสมัยและสูญหาย ค) การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนในวันที่เกิดรายการ รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล และอัตราแลกเปลี่ยนตามสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า กำไรหรือ ขาดทุนจากการแปลงค่าตามอัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราเส้นตรงตามอายุสัญญา ซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า สำหรับกำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุลบันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน ง) เงินลงทุน เงินลงทุนสำหรับกิจการที่บริษัทฯ ถือหุ้นในอัตราไม่น้อยกว่าร้อยละ 20 และกิจการที่บริษัทฯ มีส่วน ในการควบคุมอย่างมีสาระสำคัญ บันทึกตามวิธีส่วนได้เสีย ตามวิธีดังกล่าว ในขั้นแรกเงินลงทุนจะ บันทึกในราคาทุน และจะปรับปรุงเพิ่มหรือลดบัญชีเงินลงทุนด้วยส่วนแบ่งกำไรหรือขาดทุนในกิจการ ที่ลงทุน ตามร้อยละของส่วนได้เสียของบริษัท ทั้งนี้ เงินปันผลที่ได้รับจากกิจการที่ลงทุนจะบันทึก เป็นรายการลดยอดเงินลงทุน จ) ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจเป็นค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า ซึ่งบริษัทย่อยรับโอนจาก บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) โดยบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายเป็น ค่าใช้จ่ายตามวิธีอัตราเส้นตรง ในระยะเวลา 5 ปี นับแต่วันที่ได้รับมา ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 7 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ฉ) สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน บริษัทฯ ตั้งสำรองเงินบำเหน็จพนักงาน สำหรับพนักงานที่มีอายุงานตั้งแต่ 3 ปีขึ้นไป เมื่อลาออก จากงานหรือครบเกษียณอายุ โดยคำนวณจากฐานเงินเดือนครั้งสุดท้ายที่ได้รับคูณด้วยจำนวนปี ที่ทำงาน ซึ่งเป็นไปตามแผนการให้เงินบำเหน็จแก่พนักงานของบริษัท เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร 3. เงินสดในมือและเงินฝากธนาคารได้รวมเงินฝากธนาคาร จำนวน 701 ล้านบาท ซึ่งบริษัทฯ ได้ ตกลงกับธนาคารไว้ว่าจะคงยอดเงินฝากตามเงื่อนไขของธนาคารไว้ในจำนวน 65 ล้านบาท เพื่อให้ได้รับ ดอกเบี้ยในอัตราพิเศษ ทั้งนี้บริษัทฯ ไมีมีข้อผูกมัดใด ๆ ในการถอนเงิน หากพบว่าดอกเบี้ยอัตราพิเศษนี้ ต่ำกว่าที่บริษัทฯ จะได้รับจากธนาคารอื่น เงินลงทุนระยะสั้น 4. เงินลงทุนระยะสั้นประกอบด้วย เงินฝากธนาคารประเภทเงินฝากประจำและตั๋วแลกเงินธนาคาร ซึ่งมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 12.75 - 15.00 ต่อปี ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว (ยังมีต่อ)