ส่งงบการเงินไตรมาสที่ 3/2540 ของบริษัท

รายงานของผู้สอบบัญชีเสนอต่อผู้ถือหุ้นของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 ของบริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และงบดุลรวมของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนและงบกำไร สะสมสำหรับไตรมาสที่ 3 และงวด 9 เดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุนรวมและงบกำไรสะสมรวมสำหรับไตรมาสที่ 3 และงวด 9 เดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชี และผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยว กับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขต จำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินและงบการเงินรวมที่สอบทานได้ งบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาล สำหรับไตรมาสที่3 และงวด 9 เดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2539 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบสอบทานโดยผู้สอบบัญชีอื่นซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีสำนักงานเดียวกับ ข้าพเจ้าตามรายงานลงวันที่ 11 พฤศจิกายน พ.ศ. 2539 ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ให้ เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น ประสัณห์ เชื้อพานิช ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียนที่ 3051 บริษัท คูเปอร์ส (ไทย) จำกัด 31 ตุลาคม พ.ศ. 2540 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบดุลและงบดุลรวม ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 และ 2539 งบดุลเฉพาะของบริษัท งบดุลรวม หมายเหตุ 2540 2539 2540 2539 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร 4 1,685,459 497,970 1,888,261 499,504 เงินลงทุนระยะสั้น 5 404,340 707,296 441,499 753,678 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย และบริษัทในเครือ 6 1,061,562 53,313 27,764 53,313 สินค้าคงเหลือ 2,310,486 2,556,864 2,586,099 2,556,864 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับ - 76,361 43,987 76,457 ส่วนลดรับค้างรับ 195,940 25,458 200,196 25,458 อื่นๆ 90,646 97,587 112,461 106,885 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 5,748,433 4,014,849 5,300,267 4,072,159 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย 6 1,178,400 1,214,400 - - เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 7 1,065,512 970,259 2,902 24,166 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 5,045,303 4,693,134 8,247,519 7,091,864 ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ สุทธิ - - 48,913 - ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่าย เตรียมการเริ่มกิจการค้า 167,353 222,111 176,617 222,131 เงินมัดจำ 6 269,679 243,714 29,815 24,114 รวมสินทรัพย์ 13,474,680 11,358,467 13,806,033 11,434,434 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 5 ถึง 15 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว หน้า 2 งบดุลเฉพาะของบริษัท งบดุลรวม หมายเหตุ 2540 2539 2540 2539 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินกู้ยืมจากธนาคาร 8 506,700 1,018,800 506,700 1,018,800 เจ้าหนี้การค้า 5,031,524 4,632,659 5,287,983 4,632,659 เจ้าหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 6 50,121 50,543 42,732 37,305 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนด ชำระภายใน 1 ปี - 50,001 - 126,411 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 64,028 59,679 81,246 69,227 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 115,442 216,033 140,615 216,033 เจ้าหนี้อื่น 142,704 176,298 142,703 176,298 อื่นๆ 51,584 79,790 88,686 83,037 รวมหนี้สินหมุนเวียน 5,962,103 6,283,803 6,290,665 6,359,770 สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน 107,968 85,284 110,759 85,284 รวมหนี้สิน 6,070,071 6,369,087 6,401,424 6,445,054 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น 2,400,000 2,201,743 2,400,000 2,201,743 ส่วนเกินทุน 3,290,152 1,523,288 3,290,152 1,523,288 สำรองตามกฎหมาย 113,627 75,453 113,627 75,453 กำไรสะสม 1,600,830 1,188,896 1,600,830 1,188,896 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 7,404,609 4,989,380 7,404,609 4,989,380 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 13,474,680 11,358,467 13,806,033 11,434,434 กรรมการ . วันที่ 31 ตุลาคม พ.ศ. 2540 . ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 3 งบกำไรขาดทุนเฉพาะของบริษัท สำหรับไตรมาสที่ 3 และงวด 9 เดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 และ 2539 งบกำไรขาดทุนเฉพาะของบริษัท งบกำไรขาดทุนเฉพาะของบริษัท สำหรับไตรมาสที่ 3 สำหรับงวด 9 เดือน หมายเหตุ 2540 2539 2540 2539 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) รายได้ รายได้จากการขาย 8,186,846 8,157,810 23,322,594 22,438,051 รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 72,853 48,815 196,615 123,137 รายได้ค่าบริการ 90,869 83,732 272,591 238,322 รายได้อื่น 29,946 13,872 82,391 37,429 รวมรายได้ 8,380,514 8,304,229 23,874,191 22,836,939 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 7,533,557 7,516,279 21,301,127 20,615,358 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 629,044 563,559 1,849,190 1,547,157 ดอกเบี้ยจ่าย 7,941 15,756 22,042 21,296 ค่าตอบแทนกรรมการ 360 360 1,080 1,080 รวมค่าใช้จ่าย 8,170,902 8,095,954 23,173,439 22,184,891 กำไรก่อนหักภาษีเงินได้ 209,612 208,275 700,752 652,048 ภาษีเงินได้ (58,921) (56,067) (226,282) (188,819) กำไรสุทธิก่อนรายได้ส่วนแบ่งกำไรใน บริษัทย่อยและบริษัทร่วม 150,691 152,208 474,470 463,229 รายได้ส่วนแบ่งกำไรในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 3,673 22,067 52,871 65,474 กำไรสุทธิสำหรับงวด 154,364 174,275 527,341 528,703 งบกำไรสะสม กำไรสะสมยกมาต้นงวด 1,446,466 1,014,621 1,385,489 913,393 กำไรสุทธิสำหรับงวด 154,364 174,275 527,341 528,703 เงินปันผล 9 - - (312,000) (253,200) กำไรสะสมยกไปสิ้นงวด 1,600,830 1,188,896 1,600,830 1,188,896 กำไรต่อหุ้น 10 กำไรสุทธิ 0.64 0.79 2.20 2.40 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 5 ถึง 15 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 4 งบกำไรขาดทุนรวม สำหรับไตรมาสที่ 3 และงวด 9 เดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 และ 2539 งบกำไรขาดทุนรวม งบกำไรขาดทุนรวม สำหรับไตรมาสที่ 3 สำหรับงวด 9 เดือน หมายเหตุ 2540 2539 2540 2539 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) รายได้ รายได้จากการขาย 8,557,536 8,157,810 23,923,030 22,438,051 รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 41,227 30,650 130,177 69,263 รายได้ค่าบริการ 87,777 83,282 272,591 236,972 รายได้อื่น 36,602 13,716 66,068 37,785 รวมรายได้ 8,723,142 8,285,458 24,391,866 22,782,071 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 7,849,665 7,516,279 21,756,931 20,615,358 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 630,735 505,579 1,805,033 1,373,873 ดอกเบี้ยจ่าย 7,940 17,004 22,208 27,293 ค่าตอบแทนกรรมการ 360 360 1,080 1,080 รวมค่าใช้จ่าย 8,488,700 8,039,222 23,585,252 22,017,604 กำไรก่อนหักภาษีเงินได้ 234,442 246,236 806,614 764,467 ภาษีเงินได้ (73,578) (67,461) (264,308) (222,564) กำไรสุทธิก่อนส่วนแบ่งขาดทุนในบริษัทร่วม 160,864 178,775 542,306 541,903 ส่วนแบ่งขาดทุนในบริษัทร่วม (6,500) (4,500) (14,965) (13,200) กำไรสุทธิสำหรับงวด 154,364 174,275 527,341 528,703 งบกำไรสะสม กำไรสะสมยกมาต้นงวด 1,446,466 1,014,621 1,385,489 913,393 กำไรสุทธิสำหรับงวด 154,364 174,275 527,341 528,703 เงินปันผล 9 - - (312,000) (253,200) กำไรสะสมยกไปสิ้นงวด 1,600,830 1,188,896 1,600,830 1,188,896 กำไรต่อหุ้น 10 กำไรสุทธิ 0.64 0.79 2.20 2.40 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 5 ถึง 15 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินและงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 5 หมายเหตุประกอบงบการเงิน และงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 การจัดทำงบการเงินรายไตรมาส 1. งบการเงินรายไตรมาสที่จัดทำขึ้นนี้ควรใช้ประกอบกับงบการเงิน และงบการเงินรวมสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2539 หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวม 2. งบการเงินนี้ได้รวมงบการเงินของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ : ถือหุ้นร้อยละ บริษัท แม็คโคร พร๊อพเพอร์ตี้ จำกัด 99.99 บริษัท แม็คโคร ออโตแคร์ จำกัด 99.99 บริษัท แม็คโคร ออฟฟิศ เซ็นเตอร์ จำกัด 99.99 รายการระหว่างกันที่มีสาระสำคัญได้ตัดออกจากงบการเงินแล้ว นอกจากนี้ ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย ไม่มีสาระสำคัญ จึงมิได้แสดงแยกต่างหากในงบการเงินรวม นโยบายการบัญชี 3. สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ ซึ่งถือปฏิบ้ติโดยสม่ำเสมอ มีดังต่อไปนี้ ก) ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย ค่าเสื่อมราคาคิดตามวิธีอัตราเส้นตรง เพื่อตัดต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรเป็นค่าใช้จ่ายตามอายุ การใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์นั้น ๆ ภายในระยะเวลาระหว่าง 5 - 20 ปี สิทธิการเช่าบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราเส้นตรงตามอายุสัญญา เช่าในระยะเวลา 6 - 20 ปี ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราเส้นตรงในระยะเวลา 5 ปี ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 6 หมายเหตุประกอบงบการเงิน และงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 (ต่อ) ข) สินค้าคงเหลือ บริษัทตีราคาสินค้าคงเหลือตามราคาทุนหรือราคาตลาด สุดแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ราคาทุน ใช้ราคาที่ซื้อมาครั้งสุดท้าย ซึ่งให้ผลใกล้เคียงกับราคาทุนตามวิธีเข้าก่อน-ออกก่อน ค) การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนในวันที่เกิด รายการ รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้ อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล และอัตราแลกเปลี่ยนตามสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศ ล่วงหน้า กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าตามอัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายเงินตราต่าง ประเทศล่วงหน้า บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีอัตราเส้น ตรงตามอายุสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า สำหรับกำไรหรือขาดทุนจากการแปลง ค่าตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุลบันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน ง) เงินลงทุน เงินลงทุนสำหรับกิจการที่บริษัทถือหุ้นในอัตราไม่น้อยกว่าร้อยละ 20 และกิจการที่บริษัทมีส่วนใน การควบคุมอย่างมีสาระสำคัญ บันทึกตามวิธีส่วนได้เสีย ตามวิธีดังกล่าว ในขั้นแรกเงินลงทุนจะ บันทึกในราคาทุน และจะปรับปรุงเพิ่มหรือลดบัญชีเงินทุนด้วยส่วนแบ่งกำไรหรือขาดทุนในกิจการ ที่ลงทุน ตามร้อยละของส่วนได้เสียของบริษัท ทั้งนี้ เงินปันผลที่ได้รับจากกิจการที่ลงทุนจะบันทึก เป็นรายการลดยอดเงินลงทุน จ) ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจ ค่าสิทธิเพื่อการดำเนินธุรกิจเป็นค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า ซึ่งบริษัทย่อยรับโอนจาก บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) โดยบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายเป็น ค่าใช้จ่ายตามวิธีอัตราเส้นตรงในระยะเวลา 5 ปี นับแต่วันที่ได้รับมา ฉ) สำรองเงินบำเหน็จพนักงาน บริษัทฯ ตั้งสำรองเงินบำเหน็จพนักงาน สำหรับพนักงานที่มีอายุงานตั้งแต่ 3 ปีขึ้นไป เมื่อลาออก จากงานหรือครบเกษียณอายุ โดยคำนวณจากฐานเงินเดือนครั้งสุดท้ายที่ได้รับคูณด้วยจำนวนปี ที่ทำงาน ซึ่งเป็นไปตามแผนการให้เงินบำเหน็จแก่พนักงานของบริษัท ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 7 หมายเหตุประกอบงบการเงิน และงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 (ต่อ) เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร 4. เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร ได้รวมเงินฝากธนาคารจำนวน 958 และ 477 ล้านบาท ซึ่งบริษัทฯ ได้ ตกลงกับธนาคารไว้ว่าจะคงยอดเงินฝากตามเงื่อนไขของธนาคารไว้ในจำนวน 65 และ 70 ล้านบาทตามลำดับ เพื่อให้ได้รับดอกเบี้ยในอัตราพิเศษ ทั้งนี้ บริษัทฯ ไม่มีข้อผูกมัดใด ๆ ในการ ถอนเงิน หากพบว่าดอกเบี้ยอัตราพิเศษนี้ต่ำกว่าที่บริษัทฯ จะได้รับจากธนาคารอื่น เงินลงทุนระยะสั้น 5. เงินลงทุนระยะสั้นประกอบด้วยเงินฝากธนาคารประเภทเงินฝากประจำ ซึ่งมีอัตราดอกเบี้ย ร้อยละ 11 - 12.25 ต่อปี และตั๋วแลกเงินซึ่งมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 11.50 - 13.75 ต่อปี ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 8 หมายเหตุประกอบงบการเงิน และงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2540 (ต่อ) รายการกับบริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 6. บริษัทฯ มีรายการส่วนหนึ่งกับบริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทในเครือ ซึ่งสรุปรายการที่สำคัญ มีดังต่อไปนี้ : (ยังมีต่อ)