แจ้งการนำส่งงบการเงินประจำปี2538 ของบริษัท

รายงานของผู้สอบบัญชีเสนอต่อผู้ถือหุ้นของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 งบกำไรขาดทุน งบกำไรสะสมและ งบกระแสเงินสดสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานการ สอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้งการทดสอบรายการบัญชีและวิธีการตรวจสอบอื่นที่เห็นว่าจำเป็นแล้ว งบการเงินของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2537 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่น ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีสำนักงานเดียวกันกับข้าพเจ้า โดย ได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขต่องบการเงินตามรายงานลงวันที่ 28 มกราคม พ.ศ. 2538 ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินข้างต้นนี้แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 ผลการ ดำเนินงานและกระแสเงินสดสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) โดย ถูกต้องตามที่ควรและได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งได้ถือปฏิบัติเช่นเดียวกับปีก่อน แน่งน้อย เจริญทวีทรัพย์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียนที่ 3044 บริษัท คูเปอร์ส (ไทย) จำกัด 5 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2539 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 และ 2537 หมายเหตุ 2538 2357 (บาท) (บาท) สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 784,621,123 749,829,707 เงินลงทุนระยะสั้น 3 870,246,822 1,150,000,000 สินค้าคงเหลือ 4 1,984,117,355 1,645,913,152 ลูกหนี้บริษัทในเครือ 2 10,299,362 3,685,494 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 104,124,760 119,022,433 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 3,753,409,422 3,668,450,786 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย 2 1,214,400,000 213,500,000 เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 5 904,785,539 816,835,069 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 6 3,612,650,349 3,066,917,790 ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่าย เตรียมการเริ่มกิจการค้า 7 140,174,488 120,050,306 สินทรัพย์อื่น 8 229,747,092 122,189,230 รวมสินทรัพย์ 9,855,166,890 8,007,943,181 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 6 ถึง 10 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 หน้า 2 หมายเหตุ 2538 2537 (บาท) (บาท) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เจ้าหนี้การค้า 4,108,417,467 3,077,814,667 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนด ชำระภายในหนึ่งปี 9 66,668,000 66,668,000 เจ้าหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 2 172,502,180 136,048,637 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 153,411,157 78,087,704 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและเจ้าหนี้อื่น 521,623,385 222,660,587 รวมหนี้สินหมุนเวียน 5,022,622,189 3,581,279,595 เงินกู้ยืมระยะยาว 9 49,997,000 116,665,000 สำรองค่าบำเหน็จพนักงาน 68,669,460 50,353,970 รวมหนี้สิน 5,141,288,649 3,748,298,565 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น 10 2,201,743,000 2,201,743,000 ส่วนเกินทุน 1,523,288,309 1,523,288,309 สำรองตามกฎหมาย 75,453,372 44,460,213 กำไรสะสม 913,393,560 490,153,094 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 4,713,878,241 4,259,644,616 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 9,855,166,890 8,007,943,181 กรรมการ ............................. กรรมการ ............................. วันที่ 5 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2539 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 3 งบกำไรขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 และ 2537 หมายเหตุ 2538 2537 (บาท) (บาท) รายได้ รายได้จากการขาย 25,010,957,157 18,793,403,840 รายได้อื่น 11 443,645,688 250,865,650 รวมรายได้ 25,454,602,845 19,044,269,490 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 23,035,387,265 17,190,685,531 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 1,565,944,684 1,308,624,467 ดอกเบี้ยจ่าย 16,581,698 57,707,389 ภาษีเงินได้ 282,775,320 138,161,703 รวมค่าใช้จ่าย 24,900,688,967 18,695,179,090 กำไรสุทธิก่อนรายได้ส่วนแบ่งกำไรในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 553,913,878 349,090,400 รายได้ส่วนแบ่งกำไรในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 65,450,470 62,242,263 กำไรสุทธิสำหรับปี 619,364,348 411,332,663 งบกำไรสะสม กำไรสะสมยกมาต้นงวด 490,153,094 99,387,073 กำไรสุทธิสำหรับปี 619,364,348 411,332,663 โอนเป็นสำรองตามกฎหมาย 13 (30,993,157) (20,566,642) เงินปันผล 14 (165,130,725) - กำไรสะสมยกไปสิ้นปี 913,393,560 490,153,094 กำไรต่อหุ้น 12 กำไรสุทธิ 2.81 2.05 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 6 ถึง 10 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 4 งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 และ 2537 2538 2537 (บาท) (บาท) กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน : กำไรก่อนภาษีเงินได้ 902,139,668 549,494,366 รายการปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดสุทธิจาก กิจกรรมดำเนินงาน : ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย 355,965,883 295,140,232 สำรองค่าบำเหน็จพนักงาน 18,315,490 14,480,126 ขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร 5,000,000 9,681,970 รายได้ส่วนแบ่งกำไรในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม (65,450,470) (62,242,263) การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียน สุทธิ : สินค้าคงเหลือ (338,204,203) (601,160,656) ลูกหนี้บริษัทในเครือ (6,613,868) (2,947,309) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 14,897,673 (24,866,498) เจ้าหนี้การค้า 1,030,602,800 959,217,980 เจ้าหนี้บริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 36,453,544 (15,765,105) ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและเจ้าหนี้อื่น 295,143,697 (32,579,741) เงินสดรับจากกิจกรรมดำเนินงาน 2,248,250,214 1,088,453,102 จ่ายภาษีเงินได้ (208,632,766) (109,716,060) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 2,039,617,448 978,737,042 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 6 ถึง 10 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 5 งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 และ 2537 (ต่อ) 2538 2537 (บาท) (บาท) กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน : ซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (868,699,435) (972,937,392) ขายอุปกรณ์ - 1,000,000 ลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม (22,500,000 (489,867,000) เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย (1,000,900,000) - รับคืนเงินให้กู้ยืมจากบริษัทย่อย - 672,000,000 ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการ เริ่มกิจการค้า (53,123,188) (60,074,341) สินทรัพย์อื่นเพิ่มขึ้น (107,557,862) (24,639,950) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (2,052,780,485) (874,518,683) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินสดรับจากการเพิ่มทุน - 2,000,000,000 ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการจัดจำหน่ายหุ้นเพิ่มทุน - (76,711,690) จ่ายคืนเงินกู้ยืมระยะยาว (66,668,000) (581,667,000) จ่ายเงินปันผล (165,130,725) - เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน (231,798,725) 1,341,621,310 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ (244,961,762) 1,445,839,669 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดยกมาต้นปี 1,899,829,707 453,990,038 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดยกไปสิ้นปี 1,654,867,945 1,899,829,707 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด: เงินสดและเงินฝากธนาคาร 784,621,123 749,829,707 เงินลงทุนระยะสั้น 870,246,822 1,150,000,000 1,654,867,945 1,899,829,707 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 6 ถึง 10 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 6 หมายเหตุประกอบงบการเงิน - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 นโยบายการบัญชี 1. สรุปนโยบายการบัญชีสำคัญ มีดังต่อไปนี้ ก) ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย ค่าเสื่อมราคาคิดตามวิธีอัตราเส้นตรง เพื่อตัดต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรเป็นค่าใช้จ่ายตามอายุ การใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์นั้น ๆ ภายในระยะเวลาระหว่าง 5 - 20 ปี ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายเป็นค่าใช้จ่ายโดยวิธีเส้นตรงในระยะเวลา 5 ปี ข) สินค้าคงเหลือ บริษัทตีราคาสินค้าคงเหลือตามราคาทุนหรือราคาตลาดแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ราคาทุนใช้ราคา ที่ซื้อมาครั้งสุดท้าย ซึ่งให้ผลใกล้เคียงกับราคาทุนตามวิธีเข้าก่อน-ออกก่อน ค) การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนในวันที่เกิด รายการ รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทยโดยใช้ อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล กำไรและขาดทุนจากการแปลงค่าบันทึกเป็นรายได้หรือ ค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน ง) เงินลงทุน เงินลงทุนสำหรับกิจการที่บริษัทถือหุ้นในอัตราไม่น้อยกว่าร้อยละ 20 และกิจการที่บริษัทมีส่วนใน การควบคุมอย่างมีสาระสำคัญบันทึกตามวิธีส่วนได้เสีย ตามวิธีดังกล่าว ในขั้นแรกเงินลงทุนจะ บันทึกในราคาทุน และจะปรับปรุงเพิ่มหรือลดบัญชีเงินทุนด้วยส่วนแบ่งกำไรหรือขาดทุนในกิจการ ที่ลงทุนตามร้อยละของส่วนได้เสียของบริษัท ทั้งนี้ เงินปันผลที่ได้รับจากกิจการที่ลงทุนจะบันทึก เป็นรายการลดยอดเงินลงทุน บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 7 หมายเหตุประกอบงบการเงิน - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 (ต่อ) รายการกับบริษัทย่อยและบริษัทในเครือ 2. บริษัทมีรายการส่วนหนึ่งกับบริษัทย่อยและในเครือ ซึ่งสรุปรายการที่สำคัญมีดังต่อไปนี้ : 2538 2537 (ล้านบาท) (ล้านบาท) เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย (อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 6 ต่อปี) 1,214.4 213.5 เงินมัดจำค่าเช่าที่ดิน 195.6 102.0 รายได้ - ดอกเบี้ยรับ 30.6 18.9 - ค่าบริการการจัดการ 1.8 1.6 ค่าใช้จ่าย - ค่าเช่าที่ดิน 148.2 115.5 - ค่าสิทธิและค่าบริการ 137.1 101.6 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยมีกำหนดชำระคืนภายใน 10 ปี นับตั้งแต่วันที่เริ่มสัญญา เงินลงทุนระยะสั้น 3. เงินลงทุนระยะสั้นเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินจากสถาบันการเงินในประเทศ สินค้าคงเหลือ 4. สินค้าคงเหลือเกือบทั้งหมดเป็นสินค้าสำเร็จรูปที่มีไว้เพื่อขาย เงินลงทุน 5. เงินลงทุนเป็นหุ้นทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ซึ่งแสดงตามวิธีส่วนได้เสียประกอบด้วย : จำนวนร้อยละ 2538 2537 ของหุ้นที่ถือ (บาท) (บาท) บริษัท แม็คโคร พร๊อพเพอร์ตี้ จำกัด 99.99 867,418,539 791,968,069 บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์ แคร์ จำกัด 45.00 37,367,000 24,867,000 904,785,539 816,835,069 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 8 หมายเหตุประกอบงบการเงิน - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 (ต่อ) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 6. 2538 2357 (บาท) (บาท) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ในราคาทุน ที่ดิน 784,849,874 784,849,874 อาคาร 1,594,848,849 1,399,120,536 ส่วนปรับปรุงสัญญาเช่า 62,627,939 37,627,939 อุปกรณ์ในร้านค้าและเครื่องตกแต่งและติดตั้ง 1,462,825,152 1,226,352,231 อุปกรณ์สำนักงาน 223,240,356 176,295,751 ยานพาหนะ 28,619,150 22,350,076 งานระหว่างก่อสร้าง 395,027,865 38,867,971 4,552,039,185 3,685,464,378 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (939,388,836) (618,546,588) ปดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 3,612,650,349 3,066,917,790 ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี จำนวน 322,966,878 บาท ได้รวมอยู่ในงบกำไรขาดทุน ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า 7. ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้าเป็นยอดสุทธิจากค่าตัดจำหน่ายสะสม จำนวน 131,231,333 บาท (2537 : 98,232,328 บาท) เงินมัดจำ 8. เงินมัดจำรวมเงินมัดจำค่าเช่าที่ดินซึ่งจ่ายให้บริษัทย่อย จำนวน 195.6 ล้านบาท (2537 : 120 ล้านบาท) เงินกู้ยืมระยะยาว 9. เงินกู้ยืมระยะยาวเป็นยอดสุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายใน 1 ปี จำนวน 66,668,000 บาท (2537 : 66,668,000 บาท) เงินกู้ยืมนี้มีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 12 ต่อปี เงินกู้ยืมมีกำหนดชำระคืนเป็น รายไตรมาส ไตรมาสละ 16,667,000 บาท เริ่มตั้งแต่วันที่ 3 ตุลาคม พ.ศ. 2537 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 9 หมายเหตุประกอบงบการเงิน - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 (ต่อ) ทุนเรือนหุ้น 10. 2358 2537 (บาท) (บาท) ทุนจดทะเบียน : 240,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,400,000,000 2,400,000,000 ทุนที่ออกจำหน่ายและเรียกชำระแล้ว : 220,174,300 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,201,743,000 2,201,743,000 รายได้อื่น 11. รายได้อื่น ประกอบด้วย : 2538 2537 (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายได้ดอกเบี้ยรับ 191.9 109.7 รายได้ค่าบริการ 216.0 122.6 อื่น ๆ 35.7 18.5 443.6 250.8 กำไรต่อหุ้น 12. กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่ออกอยู่ระหว่างปี สำรองตามกฎหมาย 13. ภายใต้ข้อกำหนดของพระราชบัญญัติบริษัทมหาชน บริษัทต้องจัดสรรกำไรเป็นจำนวนไม่น้อยกว่า ร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิสำหรับปีไว้เป็นทุนสำรองตามกฎหมาย จนกว่าทุนสำรองนี้จะมีจำนวนไม่น้อยกว่า ร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน ทุนสำรองนี้ห้ามนำไปจ่ายเป็นเงินปันผล บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) หน้า 10 หมายเหตุประกอบงบการเงิน - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 (ต่อ) เงินปันผล 14. ที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 11 เมษายน พ.ศ. 2538 ได้มีมติให้ประกาศจ่ายเงินผล การดำเนินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2537 ในอัตรา 0.75 บาทต่อหุ้น รวมเป็นเงินปันผล ทั้งสิ้น 165 ล้านบาท ตัวเลขเปรียบเทียบ 15. เนื่องจากได้มีการจัดประเภทรายการบางรายการของงบการเงินสำหรับปี 2538 ขึ้นใหม่ จึงได้มี การปรับปรุงตัวเลขเปรียบเทียบของปี 2537 ให้สอดคล้องกัน รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1