แจ้งการนำส่งงบการเงินประจำปี2538 ของบริษัทและบริษัทย่อย

รายงานของผู้สอบบัญชีเสนอต่อผู้ถือหุ้นของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 งบกำไรขาดทุนรวม งบกำไรสะสมรวม และงบกระแสเงินสดรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้งการทดสอบรายการบัญชีและวิธีการตรวจสอบอื่นที่เห็นว่า จำเป็นแล้ว งบการเงินรวมของบริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2537 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่น ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีสำนักงานเดียวกันกับข้าพเจ้า โดยได้ แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขต่องบการเงินรวม ตามรายงานลงวันที่ 29 มกราคม พ.ศ. 2538 ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินรวมข้างต้นนี้แสดงฐานะการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 ผลการดำเนินงานรวมและกระแสเงินสดรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของ บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย โดยถูกต้องตามที่ควรและได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งได้ถือปฎิบัติ เช่นเดียวกับปีก่อน แน่งน้อย เจริญทวีทรัพย์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียนที่ 3044 บริษัท คูเปอร์ส (ไทย) จำกัด 6 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2539 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 และ 2537 หมายเหตุ 2538 2537 (บาท) (บาท) สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 808,917,067 781,872,835 เงินลงทุนระยะสั้น 4 870,246,822 1,150,000,000 สินค้าคงเหลือ 5 1,984,117,355 1,645,913,152 ลูกหนี้บริษัทในเครือ 10,299,362 3,685,494 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 104,838,946 103,281,831 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 3,778,419,552 3,684,753,312 เงินลงทุนในบริษัทร่วม 6 37,367,000 24,867,000 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 7 6,011,214,208 4,444,872,745 ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่าย เตรียมการเริ่มกิจการค้า 8 140,255,214 120,211,758 สินทรัพย์อื่น 34,147,092 2,189,230 รวมสินทรัพย์ 10,001,403,066 8,276,894,045 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 6 ถึง 10 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 หน้า 2 หมายเหตุ 2538 2537 (บาท) (บาท) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เจ้าหนี้การค้า 4,108,417,467 3,077,814,667 เจ้าหนี้บริษัทในเครือ 67,554,258 94,547,822 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระ ภายในหนึ่งปี 9 218,108,000 142,088,000 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 164,785,754 91,394,789 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและเจ้าหนี้อื่น 534,272,886 218,125,181 รวมหนี้สินหมุนเวียน 5,093,138,365 3,623,970,459 เงินกู้ยืมระยะยาว 9 125,717,000 342,925,000 สำรองค่าบำเหน็จพนักงาน 68,669,460 50,353,970 รวมหนี้สิน 5,287,524,825 4,017,249,429 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น 10 2,201,743,000 2,201,743,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 1,523,288,309 1,523,288,309 สำรองตามกฎหมาย 75,453,372 44,460,213 กำไรสะสม 913,393,560 490,153,094 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 4,713,878,241 4,259,644,616 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 10,001,403,066 8,276,894,045 กรรมการ ............................. กรรมการ ............................. วันที่ 6 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2539 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 3 งบกำไรขาดทุนรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 และ 2537 หมายเหตุ 2538 2537 (บาท) (บาท) รายได้ รายได้จากการขาย 25,010,957,157 18,793,403,840 รายได้อื่น 11 414,465,946 236,080,217 รวมรายได้ 25,425,423,103 19,029,484,057 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 23,035,387,265 17,190,685,531 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 1,410,747,366 1,187,762,474 ดอกเบี้ยจ่าย 33,228,048 74,831,834 ภาษีเงินได้ 316,696,076 164,871,555 รวมค่าใช้จ่าย 24,796,058,755 18,618,151,394 กำไรสุทธิก่อนรายได้ส่วนแบ่งขาดทุนในบริษัทร่วม 629,364,348 411,332,663 รายได้ส่วนแบ่งขาดทุนในบริษัทร่วม (10,000,000) - กำไรสุทธิสำหรับปี 619,364,348 411,332,663 งบกำไรสะสมรวม กำไรสะสมยกมาต้นงวด 490,153,094 99,387,073 กำไรสุทธิสำหรับปี 619,364,348 411,332,663 โอนเป็นสำรองตามกฎหมาย 13 (30,993,157) (20,566,642) เงินปันผล 14 (165,130,725) - กำไรสะสมยกไปสิ้นปี 913,393,560 490,153,094 กำไรต่อหุ้น 12 กำไรสุทธิ 2.81 2.05 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 6 ถึง 10 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 4 งบกระแสเงินสดรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 และ 2537 2538 2537 (บาท) (บาท) กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน: กำไรสุทธิก่อนภาษีเงินได้ 936,060,424 576,204,218 รายการปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดสุทธิ จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย 356,046,609 295,220,958 สำรองค่าบำเหน็จพนักงาน 18,315,490 14,480,126 ขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร 5,000,000 9,681,970 รายได้ส่วนแบ่งขาดทุนในบริษัทร่วม 10,000,000 - การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียนสุทธิ: สินค้าคงเหลือ (338,204,203) (601,160,656) ลูกหนี้บริษัทในเครือ (6,613,868) (2,947,309) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (1,557,115) (59,176,277) เจ้าหนี้การค้า 1,030,602,800 946,664,230 เจ้าหนี้บริษัทในเครือ (26,993,564) 32,489,889 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและเจ้าหนี้อื่น 304,645,704 (36,952,457) เงินสดรับจากกิจกรรมดำเนินงาน 2,287,302,277 1,174,504,692 จ่ายภาษีเงินได้ (236,803,110) (123,119,842) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 2,050,499,167 1,051,384,850 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 6 ถึง 10 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 5 งบกระแสเงินสดรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 และ 2537 (ต่อ) 2538 2537 (บาท) (บาท) กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน : ซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (1,889,308,338) (1,132,275,217) ขายอุปกรณ์ - 1,000,000 ลงทุนในบริษัทร่วม (22,500,000) (24,867,000) ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่ม กิจการค้า (53,123,188) (60,074,341) สินทรัพย์อื่นเพิ่มขึ้น (31,957,862) (639,950) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (1,996,889,388) (1,216,856,508) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินสดรับจากการเพิ่มทุน - 2,000,000,000 ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการจัดจำหน่ายหุ้นเพิ่มทุน - (76,711,690) จ่ายคืนเงินกู้ยืมระยะยาว (141,188,000) (279,987,000) จ่ายเงินปันผล (165,130,725) - เงินสดสุทธิได้มา (ใช้ไป) จากกิจกรรมจัดหาเงิน (306,318,725) 1,643,301,310 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) สทุธิ (252,708,946) 1,477,829,652 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดยกมาต้นปี 1,931,872,835 454,043,183 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดยกไปสิ้นปี 1,679,163,889 1,931,872,835 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด : เงินสดและเงินฝากธนาคาร 808,917,067 781,872,835 เงินลงทุนระยะสั้น 870,246,822 1,150,000,000 1,679,163,889 1,931,872,835 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 6 ถึง 10 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรวมนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 6 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวม 1. งบการเงินนี้ได้รวมงบการเงินของบริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และ บริษัทย่อย แม็คโคร พร๊อพเพอร์ตี้ จำกัด ที่บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) มีส่วนได้เสียร้อยละ 99.99 รายการระหว่างกันที่มีสาระสำคัญได้ตัดออกจากงบการเงินแล้ว นอกจากนี้ ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยไม่มี สาระสำคัญ จึงมิได้แสดงแยกต่างหากในงบการเงินรวม นโยบายการบัญชี 2. สรุปนโยบายการบัญชีสำคัญ มีดังต่อไปนี้ ก) ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย ค่าเสื่อมราคาคิดตามวิธีอัตราเส้นตรง เพื่อตัดต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรเป็นค่าใช้จ่ายตามอายุ การใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์นั้น ๆ ภายในระยะเวลาระหว่าง 5 - 20 ปี ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี และตัดจำหน่ายโดยวิธีเส้นตรงในระยะเวลา 5 ปี ข) สินค้าคงเหลือ บริษัทตีราคาสินค้าคงเหลือตามราคาทุนหรือราคาตลาด สุดแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ราคาทุนใช้ราคา ที่ซื้อมาครั้งสุดท้าย ซึ่งให้ผลใกล้เคียงกับราคาทุนตามวิธีเข้าก่อน-ออกก่อน ค) การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนในวันที่เกิด รายการ รายการสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทยโดยใช้ อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าบันทึกเป็นรายได้หรือ ค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนรวม บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 7 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 (ต่อ) ง) เงินลงทุน เงินลงทุนสำหรับกิจการที่บริษัทถือหุ้นในอัตราไม่น้อยกว่าร้อยละ 20 และกิจการที่บริษัทมีส่วนใน การควบคุมอย่างมีสาระสำคัญบันทึกตามวิธีส่วนได้เสีย ตามวิธีดังกล่าว ในขั้นแรกเงินลงทุนจะ บันทึกในราคาทุน และจะปรับปรุงเพิ่มหรือลดบัญชีเงินทุนด้วยส่วนแบ่งกำไรหรือขาดทุนในกิจการ ที่ลงทุนตามร้อยละของส่วนได้เสียของบริษัท ทั้งนี้ เงินปันผลที่ได้รับจากกิจการที่ลงทุนจะบันทึก เป็นรายการลดยอดเงินลงทุน รายการกับบริษัทในเครือ 3. งบกำไรขาดทุนรวมค่าใช้จ่ายค่าสิทธิ ซึ่งจ่ายให้บริษัทในเครือแห่งหนึ่ง จำนวน 125.5 ล้านบาท (2537 : 94.4 ล้านบาท) เงินลงทุนระยะสั้น 4. เงินลงทุนระยะสั้นเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินจากสถาบันการเงินในประเทศ สินค้าคงเหลือ 5. สินค้าคงเหลือเป็นสินค้าสำเร็จรูปที่มีไว้เพื่อขาย เงินลงทุน 6. เงินลงทุนเป็นหุ้นทุนใน บริษัท พีเพิลส์ เฮ็ลธ์แคร์ จำกัด จำนวนร้อยละ 45 ของทุนที่ชำระแล้ว ของบริษัทดังกล่าว บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 8 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 (ต่อ) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 8. 2538 2537 (บาท) (บาท) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ในราคาทุน ที่ดิน 3,183,413,733 2,162,804,829 อาคาร 1,594,848,849 1,399,120,536 ส่วนปรับปรุงสัญญาเช่า 62,627,939 37,627,939 อุปกรณ์ในร้านค้า และเครื่องตกแต่งและติดตั้ง 1,462,825,152 1,226,352,231 อุปกรณ์สำนักงาน 223,240,356 176,295,751 ยานพาหนะ 28,619,150 22,350,076 งานระหว่างก่อสร้าง 395,027,865 38,867,971 6,950,603,044 5,063,419,333 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (939,388,836) (618,546,588) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 6,011,214,208 4,444,872,745 ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี จำนวน 322,966,878 บาท ได้ถูกรวมอยู่ในงบกำไรขาดทุน ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า 8. ค่าใช้จ่ายก่อนเปิดกิจการและค่าใช้จ่ายเตรียมการเริ่มกิจการค้า เป็นยอดสุทธิจากค่าตัดจำหน่ายสะสม จำนวน 131,312,059 บาท (2537 : 98,474,506 บาท) เงินกู้ยืมระยะยาว 9. เงินกู้ยืมระยะยาว ประกอบด้วย : 2538 2537 (บาท) (บาท) เงินกู้ยืมเป็นเงินบาท 116,665,000 183,333,000 เงินกู้ยืมสกุลดอลล่าร์สหรัฐฯ 227,160,000 301,680,000 343,825,000 485,013,000 หัก ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายใน 1 ปี (218,108,000) (142,088,000) 125,717,000 342,925,000 บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 9 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 (ต่อ) เงินกู้ยืมระยะยาวเป็นเงินบาท มีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 12 ต่อปี เงินกู้ยืมมีกำหนดชำระคืนเป็นรายไตรมาส ไตรมาสละ 16,667,000 บาท เริ่มตั้งแต่วันที่ 3 ตุลาคม พ.ศ. 2537 เงินกู้ยืมระยะยาวเป็นเงินสกุลดอลล่าร์สหรัฐฯ มีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 6 ต่อปี โดยมีกำหนดชำระคืนงวดละ 3 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ทุกครึ่งปี เริ่มจากเดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2537 บริษัทได้ให้หลักประกันสำหรับเงิน กู้ยืมนี้ ดังนี้ : ก) ตกลงว่าบริษัทจะไม่ขายหรือโอนที่ดิน ซึ่งปัจจุบันเป็นที่ตั้งของสาขารังสิต ข) จำนำบัญชีเงินฝากประจำ ซึ่งมีจำนวน 17.9 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 ทุนเรือนหุ้น 10. 2538 2537 (บาท) (บาท) ทุนจดทะเบียน : 240,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,400,000,000 2,400,000,000 ทุนที่ออกจำหน่ายและเรียกชำระแล้ว : 220,174,300 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 2,201,743,000 2,201,743,000 รายได้อื่น 11. รายได้อื่น ประกอบด้วย : 2538 2537 (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายได้ดอกเบี้ยรับ 164.5 90.7 รายได้ค่าบริการ 214.2 121.0 อื่น ๆ 35.7 24.3 414.4 236.0 กำไรต่อหุ้น 12. กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่ออกอยู่ระหว่างปี บริษัท สยามแม็คโคร จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 10 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2538 (ต่อ) สำรองตามกฎหมาย 13. ภายใต้ข้อกำหนดของพระราชบัญญัติบริษัทมหาชน บริษัทต้องจัดสรรกำไรเป็นจำนวนไม่น้อยกว่า ร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิไว้เป็นทุนสำรองตามกฎหมาย จนกว่าสำรองนี้จะมีจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน สำรองนี้ห้ามนำไปจ่ายเป็นเงินปันผล เงินปันผล 14. ที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 11 เมษายน พ.ศ. 2538 ได้มีมติให้ประกาศจ่ายเงินปันผล จากผลการดำเนินงาน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2537 ในอัตรา 0.75 บาทต่อหุ้น รวมเป็น เงินปันผลทั้งสิ้น 165 ล้านบาท ตัวเลขเปรียบเทียบ 15. เนื่องจากได้มีการจัดประเภทรายการบางรายการของงบการเงินรวม สำหรับปี 2538 ขึ้นใหม่ จึงได้มี การปรับปรุงตัวเลขเปรียบเทียบของปี 2537 ให้สอดคล้องกัน รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า